Cassazione Penale, Sentenza n. 8970/2024 del 01/03/2024

Esito

La controversia

Il Procuratore generale ha impugnato la sentenza di appello per ottenere l'annullamento dell'assoluzione dei cinque imputati per il reato di riciclaggio e la revoca della decisione che aveva annullato le confische operate in primo grado (in particolare somme di €286.000 e €1.254.757,13), sostenendo che il versamento e l'uso sui conti degli odierni resistenti costituivano operazioni idonee a rendere difficile l'accertamento della provenienza delittuosa e che mancava buona fede. Massimiliano Cedolia ha invece impugnato la sentenza chiedendone l'annullamento per vizio di motivazione e insufficienza di prove, contestando la qualificazione del fatto come reato e sostenendo l'estraneità o la mancanza del dolo.

La decisione

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso proposto da Massimiliano Cedolia, condannandolo alle spese e al pagamento di €3.000 alla cassa delle ammende. Quanto al ricorso del Procuratore generale, la Corte lo ha ritenuto fondato in parte: ha annullato la sentenza di appello nei confronti di Francesco Vidiri, Grazia Magurno, Ofelia Vidiri, Francesca Paola Vidiri e Salvatore Magurno e ha disposto il rinvio ad altra Sezione della Corte d'appello di Catanzaro per un nuovo giudizio sul capo del riciclaggio (con l'obbligo di motivare adeguatamente). Ha inoltre annullato la parte della sentenza di appello che aveva revocato la confisca relativa a Massimiliano Cedolia e Maria Rosaria Punzo, rinviando la decisione sul punto alla Corte d'appello. In sintesi: accoglimento parziale del ricorso del Procuratore generale; inammissibilità del ricorso di Cedolia.

Norme richiamate

• art. 648-bis cod. pen. (riciclaggio)

  La Corte ha ribadito che il reato di riciclaggio comprende operazioni idonee non solo a impedire definitivamente ma anche a rendere difficile l'accertamento dell'origine delittuosa del denaro; la tracciabilità delle operazioni non esclude il reato e il deposito o la ricezione su conti bancari di denaro di provenienza illecita può integrare il reato in virtù della natura fungibile del denaro (test di idoneità ex ante).

• art. 648-quater cod. pen. (confisca)

  La confisca obbligatoria del profitto del reato può essere disposta quando risultano somme riconducibili al delitto; la Corte ha annullato la revoca delle confische disposta in appello e ha rinviato per un nuovo esame su tale profilo.

• art. 2043 cod. civ. (illecito civile)

  Nei casi in cui il reato sia estinto per prescrizione, il giudice d'appello chiamato a decidere sugli effetti civili deve valutare la sussistenza dell'illecito aquiliano e del "danno ingiusto", senza rimettere in discussione i limiti dell'accertamento penale già compiuto oltre la prescrizione.

• art. 578 cod. proc. pen. (effetti della prescrizione in appello)

  Richiamata per distinguere l'ambito della decisione penale da quello civile: il giudice d'impugnazione, quando dichiara estinto il reato per prescrizione, deve valutare gli effetti civili secondo i criteri del diritto civile (art. 2043) e non riaprire l'accertamento pieno della fattispecie penale.

• art. 616 cod. proc. pen.

  Applicata per la condanna alle spese e alla sanzione quando il ricorso è dichiarato inammissibile; la Corte ha inflitto a Cedolia la condanna alle spese e la somma equitativamente fissata.

• art. 166 d.lgs. 58/1998

  Norma citata tra i reati originariamente contestati (esercizio abusivo di servizi o attività di investimento); non è il fulcro della decisione di Cassazione ma figura nel quadro fattuale processuale.

Massime di principio

• Il reato di riciclaggio si configura anche quando le operazioni hanno l'idoneità, ex ante, a rendere difficile l'accertamento della provenienza illecita: la tracciabilità successiva non esclude automaticamente la sussistenza del reato.
• Il deposito o l'accettazione sui propri conti di denaro proveniente da un delitto può integrare il riciclaggio per la natura fungibile della moneta, specie se collegato a pagamenti o trasferimenti volti a dare nuova veste alle somme.
• Il dolo eventuale (accettazione del rischio) è sufficiente per integrare il profilo soggettivo del reato di riciclaggio se l'agente aveva concreta possibilità di rappresentarsi la provenienza illecita e l'ha accettata.
• Quando un reato è estinto per prescrizione, il giudice d'appello che decide sugli effetti civili deve accertare l'illecito aquiliano ai sensi dell'art. 2043 c.c., senza riaprire integralmente l'accertamento della fattispecie penale.
• La confisca del profitto del reato può essere disposta anche se la responsabilità penale è stata in parte intaccata dalla prescrizione: se soggetti terzi hanno ricevuto vantaggi derivanti dal reato, la confisca può essere pronunciata nei loro confronti.
• In cassazione i motivi devono essere specifici e confrontarsi con le argomentazioni del giudice di merito: censure generiche o riproposizioni non specificate di doglianze di merito sono inammissibili e possono comportare condanne alle spese e sanzioni.
• Il giudice d'appello che supera la decisione di primo grado con esiti diversi (assoluzione) è tenuto a una motivazione puntuale, specie quando rinnova o rielabora valutazioni probatorie decisive.