Cassazione Penale, Sentenza n. 8093/2022 del 07/03/2022

Esito

La controversia

Impugnazione dell'ordinanza del Tribunale di Catanzaro che ha rigettato il riesame del decreto del GIP del 19/03/2021 che disponeva il sequestro preventivo finalizzato alla confisca di complessivi euro 2.384.161,85. La ricorrente deduce: 1) errata applicazione dell'art. 416 c.p. (associazione per delinquere), mancata prova di un accordo stabile e carenza di motivazione rispetto all'ipotesi alternativa del concorso di persone; contestazione della sussistenza dell'aggravante della transnazionalità; 2) vizio nella determinazione del profitto confiscabile e violazione dei principi di proporzionalità e solidarietà, lamentando che, rispetto al profitto attribuito alla società/associata (euro 58.536,95), è stato comunque operato un sequestro su somme maggiori (euro 137.092,28 per alcuni soggetti; per la società F.C. IMMOBILIARE S.r.l. sequestrati euro 25.014,03). Chiede annullamento dell'ordinanza di rigetto e quindi l'accoglimento della richiesta di riesame.

La decisione

La Corte dichiara il ricorso inammissibile. Motivazione: il ricorso per cassazione avverso ordinanze rese ai sensi degli artt. 322-bis e 324 c.p.p. è ammesso solo per violazione di legge; nel caso di specie il Tribunale del riesame ha fornito motivazione adeguata e non è ravvisabile la mancanza o apparenza della motivazione o l'omesso esame di punti decisivi. Sul merito cautelare la Corte conferma che il sequestro preventivo in sede cautelare si fonda su indizi e non richiede la prova definitiva; le deduzioni difensive rappresentano una lettura alternativa non idonea a cancellare gli indizi. Quanto alla quantificazione del profitto confiscabile in ipotesi di associazione per delinquere, la Corte richiama l'orientamento secondo cui il profitto dell'associazione è autonomo e sommatorio rispetto ai singoli reati-fine e può essere attribuito agli associati nella fase cautelare. Il secondo motivo è ritenuto generico e infondato. Per l'inammissibilità del ricorso la Corte dispone la condanna della ricorrente al pagamento delle spese e di una somma in favore della Cassa delle ammende in euro 3.000,00.

Norme richiamate

• art. 416 cod. pen.

  La norma sull'associazione per delinquere è stata applicata dal Tribunale e ritenuta sussistente a livello indiziario; la Corte sottolinea che l'accertamento definitivo non è richiesto in sede cautelare e che l'adesione al sodalizio comporta responsabilità rispetto al profitto complessivo dell'associazione.

• artt. 2, 5, 8 e 10-ter d.lgs. n. 74/2000

  Riguardano reati tributari e la soglia per la rilevanza penale dell'IVA: il Tribunale ha ritenuto che le frodi carosello fossero ripetute e sistematiche e che l'evasione fosse posta in essere per mantenere l'IVA sotto soglie penalmente rilevanti; la Corte ricorda che tali elementi, anche se provvisori, sono idonei a sorreggere il sequestro cautelare del profitto.

• art. 3 legge n. 146/2006

  Norma che disciplina l'aggravante per reati commessi in associazione quando hanno carattere transnazionale; la ricorrente contestava la sua applicazione ma la Corte ha ritenuto che l'eventuale verifica formale non fosse decisiva ai fini cautelari e che l'esclusione non avrebbe avuto rilievo pratico per la misura cautelare adottata.

• artt. 322-bis e 324 cod. proc. pen.

  Norme che regolano rispettivamente il sequestro preventivo e il riesame del provvedimento: la Corte ricorda che i ricorsi per cassazione avverso ordinanze rese nell'ambito di tali articoli sono ammessi solo per specifiche violazioni di legge.

• art. 325 comma 1 cod. proc. pen.

  Stabilisce i limiti del ricorso per cassazione avverso determinate ordinanze: la Corte ha richiamato che in tali ipotesi il sindacato è limitato alla violazione di legge (motivazione assente o meramente apparente, omesso esame di punti decisivi).

• art. 606 cod. proc. pen.

  Norma sulle modalità del ricorso per cassazione in materia penale; la Corte richiama che l'illogicità manifesta degli argomenti non rientra sempre nella nozione di violazione di legge percorribile in cassazione.

• art. 192 comma secondo cod. proc. pen.

  Regola metodologica sull'apprezzamento degli indizi (cumulazione degli indizi): la Corte ricorda che trasformare indizi in prova completa è incompatibile con il tipo di giudizio cautelare; è richiesto che le deduzioni contrarie siano di tale forza da eliminare l'attitudine indicativa dell'indizio.

• art. 616 cod. proc. pen.

  Norma che dispone l'onere delle spese per il ricorso inammissibile: la Corte ha condannato la parte alla rifusione delle spese e al versamento alla Cassa delle ammende per l'inammissibilità del ricorso.

Massime di principio

• Avverso ordinanze di riesame/ sequestro adottate ai sensi degli artt. 322-bis/324 c.p.p. il ricorso per cassazione è ammesso soltanto per specifiche violazioni di legge (es. mancanza o assenza della motivazione, omesso esame di punti decisivi); una mera diversa valutazione critica dei fatti non è sufficiente.
• In fase cautelare (sequestro preventivo) il giudice può fondare il provvedimento su indizi anche se non sussiste prova definitiva: la difesa può proporre una lettura alternativa, ma questa non è idonea a far cadere il sequestro se non elimina l'efficacia indicativa degli indizi.
• Nell'ipotesi di associazione per delinquere il profitto confiscabile può essere considerato nella sua dimensione complessiva (profitto dell'associazione) e attribuito agli associati anche nella fase cautelare; la limitazione della confisca richiede argomentazioni concrete e non generiche.
• La contestazione di circostanze aggravanti (es. transnazionalità) può essere non decisiva ai fini cautelari se la loro esclusione non incide sulla misura adottata; la verifica piena di tali circostanze è rimessa alla fase di merito.
• Le eccezioni di proporzionalità/solidarietà nell'attribuzione del profitto devono essere specificamente motivate e fondate su dati concreti: in assenza di elementi capaci di privare gli indizi della loro rilevanza, il sindacato cautelare rimane sfavorevole alla parte che propone solo deduzioni generiche.