L.R. Lombardia 21/2017

Rendiconto generale della gestione 2016

La legge approva il rendiconto generale della gestione 2016 della Regione, determinando in via definitiva le risultanze contabili dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2016. Il provvedimento ha natura essenzialmente consuntiva e si riferisce al solo esercizio 2016, con effetti limitati alla ricostruzione e certificazione dei dati finanziari, economici e patrimoniali di quell’anno.

Stanziamenti di bilancio, cassa e autorizzazione al debito

Per il bilancio di competenza 2016, le previsioni iniziali sono indicate in € 37.805.125.303,40 e, a seguito di variazioni intervenute in gestione per € 4.303.698.192,73, gli stanziamenti finali risultano pari a € 42.108.823.496,13. L’autorizzazione a contrarre debito, richiamata in sede di assestamento, è quantificata complessivamente in € 2.277.053.261,20, di cui una parte per nuovi investimenti 2016 e una parte come debito già autorizzato al 31 dicembre 2015.

Per il bilancio di cassa, le previsioni iniziali sono fissate in € 50.081.287.991,00 in entrata e € 48.481.287.991,00 in spesa; nel corso dell’esercizio le variazioni di cassa ammontano complessivamente a € -8.918.854.085,32. Tenuto conto del fondo di cassa iniziale al 1° gennaio 2016 pari a € 2.191.299.168,95, gli stanziamenti finali di cassa risultano pari a € 39.562.433.905,68, in pareggio.

Avanzo iniziale e fondo pluriennale vincolato

La disciplina contabile applicata al rendiconto, in conformità al d.lgs. 118/2011, porta a quantificare la quota di avanzo iniziale 2016 in € 1.593.299.977,14. Il fondo pluriennale vincolato in entrata è rideterminato in € 1.717.361.684,44. È inoltre indicata una quota di avanzo liberato pari a € 34.787.361,82, derivante dalla cancellazione di impegni finanziati da fondo pluriennale vincolato imputati al 2016 e agli esercizi successivi.

Fondo pluriennale vincolato in spesa

Il fondo pluriennale vincolato in spesa al 31 dicembre 2016 è quantificato in € 1.428.576.591,54. Tale dato chiude il quadro degli accantonamenti collegati alla programmazione degli impegni su esercizi successivi.

Gestione di competenza

La gestione di competenza evidenzia, a fronte di previsioni definitive per € 38.798.161.834,55 al netto dell’avanzo applicato e del fondo pluriennale vincolato in entrata, accertamenti per € 33.128.520.665,02. Sul versante della spesa, a fronte di previsioni per € 39.922.344.523,92 al netto del disavanzo applicato, risultano impegni per € 33.165.752.368,17.

Gli incassi di competenza 2016 ammontano a € 26.162.183.206,21 e i pagamenti di competenza a € 25.248.490.423,45. I residui attivi di competenza sono pari a € 6.966.337.458,81, mentre i residui passivi di competenza sono pari a € 7.917.261.944,72.

Rispetto alle previsioni iniziali si registrano minori entrate per € 5.675.772.412,09 e maggiori entrate per € 6.131.242,56, con saldo complessivo di € -5.669.641.169,53. Le economie di stanziamento del bilancio 2016 ammontano a € 5.328.015.564,22. Il saldo della gestione di competenza è determinato in € -341.625.605,31.

Gestione dei residui

I residui attivi iniziali al 1° gennaio 2016 sono pari a € 16.947.804.610,38; nel corso dell’esercizio ne vengono riscossi € 5.954.331.720,21 e cancellati € 240.459.049,11. I residui attivi finali provenienti da gestioni precedenti al 2016 conservati nel conto del bilancio al 31 dicembre 2016 ammontano a € 10.753.013.841,06.

I residui passivi iniziali sono pari a € 18.014.921.089,95; nel corso dell’esercizio vengono pagati € 5.360.286.743,16 e cancellati € 43.213.178,16. I residui passivi finali conservati nel conto del bilancio ammontano a € 12.611.421.168,63.

Il saldo della gestione residua è determinato in € -197.245.870,95.

Fondo di cassa al 31 dicembre 2016

Il fondo di cassa iniziale di € 2.191.299.168,95, sommato alle riscossioni complessive di € 32.116.514.926,42 e al netto dei pagamenti complessivi di € 30.608.777.166,61, determina un fondo di cassa finale al 31 dicembre 2016 pari a € 3.699.036.928,76. Tale importo è ripartito in € 2.619.398.618,88 riferiti al conto della Gestione Sanitaria Accentrata e in € 1.079.638.309,88 riferiti al conto ordinario.

Risultato di amministrazione e disavanzo

Il risultato di amministrazione al 31 dicembre 2016 è quantificato in € -538.871.476,26. Nel risultato sono ricompresi una quota accantonata pari a € 404.023.592,64 e una quota vincolata pari a € 687.112.503,73.

Per effetto degli accantonamenti e dei vincoli, il disavanzo accertato al 31 dicembre 2016 è determinato in € -1.630.007.572,63 ed è interamente imputato a debito autorizzato ma non contratto.

Gestione economica e situazione patrimoniale

Al 31 dicembre 2016 il totale dell’attivo e del passivo è pari a € 26.970.603.256,00. Il fondo di dotazione, quale parte indisponibile del patrimonio netto, è pari a € 396.068.013,00.

L’attivo immobilizzato è pari a € 4.422.360.424,00, di cui € 99.858.224,00 di immobilizzazioni immateriali, € 1.206.412.554,00 di immobilizzazioni materiali e € 3.116.089.646,00 di immobilizzazioni finanziarie. L’attivo circolante ammonta a € 22.539.712.355,00, mentre i ratei e risconti attivi sono pari a € 8.530.477,00.

Sul lato passivo, il patrimonio netto è pari a € 1.889.303.866,00; i fondi rischi e oneri ammontano a € 65.264.562,00; il T.F.R. è pari a € 336.391,00; i debiti ammontano a € 23.261.198.687,00; i ratei e risconti passivi a € 1.754.499.750,00. I conti d’ordine sono pari a € 2.485.292.717,00.

Nel conto economico, i componenti positivi della gestione sono pari a € 23.021.952.874,00 e i componenti negativi a € 22.634.214.903,00, con differenza positiva di € 387.737.971,00. La gestione finanziaria chiude a € -38.390.096,00; le rettifiche di valore delle attività finanziarie a € -12.449.655,00; la gestione straordinaria a € -169.830.291,00. Il risultato di esercizio è pari a € 157.386.491,00.

Allegati di dettaglio

Le risultanze di dettaglio del rendiconto sono rinviate agli allegati previsti dal d.lgs. 118/2011:

• Allegato 1: schemi di rendiconto 2016;
• Allegato 2: rendiconto consolidato Giunta-Consiglio.

Ambito temporale e utilità pratica

Il provvedimento riguarda esclusivamente il rendiconto dell’esercizio 2016 e non disciplina misure a regime. Ha quindi rilievo soprattutto ricognitivo e contabile, utile per la verifica delle risultanze di chiusura dell’anno 2016 e dei relativi effetti sui saldi finanziari, patrimoniali ed economici della Regione.