Regolamento (UE) 2024/2902

Comunicazione per gli emittenti di token collegati ad attività e per i prestatori di servizi per le cripto-attività

Il regolamento di esecuzione (UE) 2024/2902 detta le norme tecniche di attuazione dell’articolo 22 del regolamento (UE) 2023/1114 (MiCA) in materia di comunicazioni periodiche sulle attività degli emittenti di token collegati ad attività e, mutatis mutandis, dei token di moneta elettronica denominati in una valuta non ufficiale di uno Stato membro. L’obiettivo, richiamato nei considerando, è rendere comparabili, tempestive e sufficientemente granulari le informazioni di vigilanza su possessori, riserva di attività, operazioni e token detenuti presso i prestatori di servizi per le cripto-attività.

Ambito soggettivo e oggettivo

L’atto si applica agli emittenti soggetti all’articolo 22, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2023/1114 e ai prestatori di servizi per le cripto-attività chiamati a fornire agli emittenti i dati richiesti dall’articolo 22, paragrafo 3. Le comunicazioni riguardano, per ciascun token collegato ad attività, il numero di possessori, il valore del token emesso, l’entità e la composizione della riserva di attività, le operazioni giornaliere e le operazioni connesse all’uso del token come mezzo di scambio in un’area monetaria unica. Il regolamento si estende anche ai token di moneta elettronica denominati in una valuta diversa da quella ufficiale di uno Stato membro.

Struttura delle comunicazioni e modelli standard

Gli allegati I e III contengono i modelli da utilizzare rispettivamente dagli emittenti e dai prestatori di servizi per le cripto-attività; gli allegati II e IV ne disciplinano le istruzioni di compilazione. L’allegato V introduce un modello unico di punti di dati e regole di convalida per garantire uniformità, coerenza e qualità dei dati. Gli emittenti devono compilare tutti i modelli pertinenti e farlo separatamente per ciascun token collegato ad attività.

Numero di possessori e ripartizioni richieste

Il modello S 01.00 richiede il numero totale di possessori alla data di riferimento, distinti tra portafogli custoditi e non custoditi, con ulteriore distinzione dei detentori al dettaglio. Le informazioni devono essere fornite separatamente per ciascuno Stato membro o paese terzo in base alla residenza abituale delle persone fisiche o alla sede legale delle persone giuridiche. Le istruzioni impongono agli emittenti di individuare e neutralizzare i conteggi duplicati quando uno stesso soggetto detiene più conti presso diversi prestatori.

Valore del token emesso e riserva di attività

Il modello S 02.00 concerne il valore aggregato del token emesso alla data di riferimento, nonché i valori massimo, medio e minimo nel periodo di riferimento, calcolati secondo il metodo di valutazione del regolamento delegato citato nelle istruzioni. I modelli S 03.01 e S 03.02 descrivono invece la riserva di attività: il primo per tipologia di attività e scadenze, il secondo per concentrazione per controparte/emittente. La riserva deve essere riportata tenendo conto del meccanismo di liquidazione e degli aggiustamenti connessi a operazioni di provvista garantite, vendita con patto di riacquisto e swap con garanzie reali, con dettaglio anche su obbligazioni garantite, depositi, OICVM, strumenti altamente liquidi e, se presenti, cripto-attività.

Operazioni giornaliere e ripartizioni geografiche

I modelli S 04.01 e S 04.02 raccolgono il numero medio e il valore aggregato medio delle operazioni giornaliere per Paese e per Unione, distinguendo operazioni interne, ricevute e inviate. Le operazioni sono rilevanti quando almeno uno dei possessori coinvolti è ubicato nell’Unione; se la valuta di riferimento del token è una valuta ufficiale UE, vanno incluse anche le operazioni tra soggetti entrambi extra-UE. Il modello S 04.03 estende la comunicazione alle operazioni e ai trasferimenti tra portafogli non custoditi, o tra tali portafogli e altri indirizzi di registro distribuito non controllati; il modello S 04.04 richiede una breve descrizione della metodologia di stima usata per S 04.03.

Operazioni con uso del token come mezzo di scambio in un’area monetaria unica

Il modello S 05.00 richiede, per ciascuna area monetaria unica, il numero medio e il valore aggregato medio delle operazioni giornaliere associate all’uso del token come mezzo di scambio. La compilazione avviene separatamente per ciascuna area monetaria unica secondo il regolamento delegato richiamato nelle istruzioni.

Obblighi informativi dei prestatori di servizi per le cripto-attività

Il modello S 06.00 impone ai prestatori di indicare, per ciascun possessore, nome completo o denominazione, codice identificativo unico, tipo di codice, classificazione retail/non retail e Paese. I modelli S 07.01 e S 07.02 coprono il totale delle operazioni durante il periodo di riferimento, ripartite per Paese o per UE; S 07.03 riguarda le operazioni connesse all’uso come mezzo di scambio in area monetaria unica; S 07.04 richiede gli indirizzi di registro distribuito pubblici utilizzati per trasferimenti per conto dei clienti. Il modello S 08.00 comunica il numero e l’importo dei token detenuti dal prestatore e, separatamente, quelli detenuti da clienti UE, al fine di consentire all’emittente una quantificazione accurata del totale emesso e della riserva associata.

Protezione dei dati e cooperazione informativa

Il regolamento prevede che alcune informazioni trasmesse dai prestatori agli emittenti possano contenere dati personali, inclusi identificativi nazionali, codici fiscali o numeri di passaporto; tale raccolta è ritenuta necessaria per evitare duplicazioni e garantire la correttezza della vigilanza. Gli emittenti devono conservare i dati personali per un periodo massimo di cinque anni dalla loro acquisizione e predisporre sistemi e procedure di riconciliazione con i dati ricevuti dai prestatori e con altre fonti, incluse le informazioni disponibili sul registro distribuito.

Decorrenza

Il regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione in Gazzetta ufficiale e si applica dal 1° gennaio 2025, allineandosi alla data di applicazione del MiCA per i prestatori di servizi per le cripto-attività.