Circolare n. 21 del 20/06/2022

Promozione della compliance

Incremento delle comunicazioni preventive (lettere di compliance) rivolte a partite IVA, persone fisiche e soggetti vari per favorire la regolarizzazione tramite ravvedimento operoso; uso sistematico di incroci su fatture elettroniche, esterometro e corrispettivi telematici; campagne informative ISA e segnalazioni per anomalie e aiuti di Stato.

Analisi del rischio e selezione

Ampio utilizzo di piattaforme avanzate e database integrati (incl. Archivio rapporti finanziari, dati CRS, DAC3/4/6, fatturazione elettronica) per selezionare posizioni a maggior rischio tra grandi, medie, piccole imprese e persone fisiche; network analysis per ricostruire catene di frode e identificare dominus.

Controlli mirati e modalità operative

Priorità a controlli su soggetti ad alta pericolosità fiscale e su fenomeni ad alto disvalore sociale (frode, abuso del diritto, false compensazioni, indebito uso di agevolazioni e crediti d'imposta); favoriti contraddittori preventivi e modalità a distanza per limitare accessi fisici.

Contrasto alle frodi e attività antifrode

Potenziare prevenzione e indagini su frodi IVA intracomunitarie, cessioni di crediti inesistenti e schemi fraudolenti collegati ai benefici COVID; inibizioni automatizzate alle dichiarazioni d'intento e warning letters ai fornitori; rafforzamento dell'analisi sulla piattaforma cessione crediti.

Controlli su crediti d'imposta e contributi a fondo perduto

Selezione e verifiche su indebite fruizioni e compensazioni di crediti (es. ricerca e sviluppo, bonus edilizi, sconti in fattura e cessioni), con attenzione a operatori intermediari specializzati; utilizzo di procedure di riversamento/spontanea regolarizzazione dove previste.

Attività internazionali e cooperazione

Valorizzazione dello scambio automatico di informazioni (CRS, DACs), uso di strumenti multilaterali (controlli simultanei, PAOE), rafforzamento della mutua assistenza alla riscossione e gestione accordi preventivi, MAP e temi transfer pricing con coordinamento centrale.

Contrasto agli illeciti fiscali internazionali

Indagini su monitoraggio fiscale, fittizia allocazione della residenza fiscale, interposizioni e strutture offshore opache; utilizzo di database esteri e strumenti DAC5/registri titolarità effettiva per verifiche e adeguata verifica.

Contenzioso e deflazione delle controversie

Obiettivo riduzione della conflittualità: valutazione preventiva della sostenibilità delle pretese, uso sistematico di strumenti deflattivi (mediazione, conciliazione), digitalizzazione delle procedure giudiziali e potenziamento della difesa per incrementare le vittorie giudiziarie.

Consulenza, interpelli e prassi

Mantenimento del presidio interpretativo tramite circolari, risoluzioni e risposte ad interpelli; accelerazione tempi di risposta, chiarimenti su ammissibilità degli interpelli e gestione specifica per interpelli nuovi investimenti con coordinamento centrale.

Adempimento collaborativo

Sviluppo del regime di adempimento collaborativo per soggetti con Tax Control Framework (TCF): supporto centrale e regionale, gestione ex ante dei rischi fiscali e controllo sulle dichiarazioni dei partecipanti.

Servizi ai contribuenti e digitalizzazione

Nuovo modello di accoglienza su appuntamento, diffusione videochiamate, potenziamento Sezioni di assistenza multicanale e CRM, ampliamento servizi online (precompilati, registrazione contratti telematica, Consegna documenti e istanze, CIVIS) per ridurre accessi fisici e velocizzare le pratiche.

Rimborsi e gestione liquidità

Priorità al tempestivo esame e pagamento dei rimborsi e contributi a fondo perduto; semplificazioni e automatismi (incluso dialogo con MEF per pagamenti via contabilità speciale) per accelerare erogazioni e immettere liquidità nell'economia.

Catasto, cartografia e Osservatorio mercato immobiliare

Completamento e diffusione del Sistema Integrato Territorio (SIT), avvio Voltura 2.0 e Scrivania del Territorio, attivazione ANNCSU (numeri civici), potenziamento Anagrafe Titolari, miglioramento banche dati e servizi OMI per trasparenza del mercato immobiliare e supporto alle amministrazioni.

Tutela del credito erariale e crisi d'impresa

Maggiore impegno su quantificazione crediti nelle procedure di crisi e sovraindebitamento, coordinamento con Agente della Riscossione e gestione tempestiva delle insinuazioni nei procedimenti concorsuali per tutelare il credito pubblico.