Circolare numero 86 del 02-07-2010

Coordinamento UE delle prestazioni familiari dal 1° maggio 2010

La circolare fornisce le istruzioni applicative dell’INPS in materia di prestazioni familiari nell’ambito del nuovo coordinamento europeo della sicurezza sociale. Il documento riguarda i regolamenti (CE) n. 883/2004, come modificato dal regolamento (CE) n. 988/2009, e n. 987/2009, applicabili dal 1° maggio 2010, con richiamo ai casi residui in cui continuano a trovare applicazione i regolamenti CEE n. 1408/71 e n. 574/72.

Quadro normativo e finalità del coordinamento

La circolare precisa che i regolamenti europei non sostituiscono le legislazioni nazionali, ma ne coordinano l’applicazione quando una stessa situazione può ricadere sotto più ordinamenti. In materia di prestazioni familiari, il nuovo sistema è presentato come più semplice e organico rispetto al precedente, perché accomuna lavoratori, pensionati e non attivi e introduce criteri di priorità e procedure più dettagliate per evitare cumuli indebiti.

Tra i principi richiamati figurano:

• parità di trattamento;
• esportabilità delle prestazioni;
• assimilazione di prestazioni, fatti e redditi;
• divieto di cumulo di prestazioni a carico di due o più Stati membri per gli stessi soggetti e per lo stesso periodo;
• totalizzazione dei periodi assicurativi o di residenza quando richiesta dalla legislazione nazionale;
• buona cooperazione e assistenza attiva tra istituzioni.

Ambito di applicazione e definizioni rilevanti

La disciplina si applica alle prestazioni familiari disciplinate dal Titolo III, Capitolo 8, del regolamento di base, con le modalità attuative previste dal regolamento di applicazione. La circolare richiama le definizioni di:

• "familiare" ai sensi dell’articolo 1, lettera i);
• "prestazione familiare" ai sensi dell’articolo 1, lettera z);
• "residenza", intesa come luogo di residenza abituale;
• "dimora", intesa come residenza temporanea.

Il regolamento definisce come familiare, in sintesi, la persona riconosciuta o designata come tale dalla legislazione applicabile; se tale legislazione non distingue i familiari dalle altre persone, sono considerati familiari il coniuge, i figli minori e i figli maggiorenni a carico; se la convivenza è richiesta, la condizione si considera soddisfatta quando l’interessato è sostanzialmente a carico dell’assicurato o del pensionato.

Le prestazioni familiari sono definite come prestazioni in natura o in denaro volte a compensare i carichi familiari, con esclusione degli anticipi sugli assegni alimentari e degli assegni speciali di nascita o adozione indicati nell’allegato I. La circolare precisa che, per competenza INPS, vengono considerate solo prestazioni in denaro. Viene inoltre chiarito che gli anticipi degli assegni alimentari non sono prestazioni familiari perché connessi a un obbligo di diritto di famiglia.

Per l’Italia, l’allegato I non indica alcuna prestazione esclusa. Le prestazioni italiane pienamente ricomprese nel nuovo coordinamento sono:

• assegno per il nucleo familiare ai lavoratori dipendenti, pensionati, titolari di prestazioni previdenziali derivanti da lavoro dipendente, lavoratori parasubordinati, agricoli e domestici;
• assegni familiari e quote di maggiorazione.

Principi di priorità e divieto di cumulo

La circolare dedica ampia attenzione al criterio di priorità tra ordinamenti nazionali, perché il sistema comunitario mira a evitare che uno stesso nucleo percepisca prestazioni per il medesimo evento da più Stati membri nello stesso periodo. Il meccanismo opera attraverso la individuazione di una legislazione prioritaria e, se del caso, di una legislazione sussidiaria, con eventuale corresponsione di un’integrazione differenziale da parte dello Stato sussidiario quando la propria prestazione sia più elevata.

L’assimilazione dei fatti o avvenimenti transfrontalieri ex articolo 5 del regolamento di base è richiamata come principio importante, ma con un limite netto: essa non può rendere competente un altro Stato membro né rendere applicabile la sua legislazione.

Cumulo di diritti a prestazioni familiari: titoli diversi

Quando il diritto alle prestazioni nasce a titolo diverso in più Stati membri, la priorità segue l’ordine fissato dall’articolo 68, paragrafo 1, lettera a):

1. attività professionale subordinata o autonoma;
2. pensione o rendita;
3. residenza.

Una volta individuata la legislazione prioritaria, la prestazione è liquidata secondo le norme nazionali di quello Stato. Se la legislazione italiana è sussidiaria, il diritto è sospeso se l’importo italiano è inferiore; se invece l’importo italiano è superiore, l’INPS corrisponde la differenza. La circolare sottolinea che, qualora nessun diritto sorga a carico dell’assicurazione italiana, la domanda e il provvedimento di reiezione devono essere trasmessi immediatamente all’interessato e alle altre istituzioni competenti.

È indicata un’eccezione: se, nell’ipotesi di legislazione sussidiaria, il diritto è fondato soltanto sulla residenza, l’istituzione sussidiaria non deve erogare l’importo differenziale per figli residenti in un altro Stato comunitario.

Cumulo di diritti: stesso titolo di lavoro, pensione o residenza

Per i casi in cui il diritto alle prestazioni sia conferito allo stesso titolo, la circolare distingue tre ipotesi principali.

Attività lavorative in più Stati membri

Se il diritto deriva da attività lavorative svolte in due o più Stati, la legislazione prioritaria è quella dello Stato di residenza dei figli. L’istituzione di tale Stato deve accertare il diritto, determinare la prestazione e pagarla immediatamente. Le altre legislazioni restano sospese fino a concorrenza dell’importo erogato dalla legislazione prioritaria e, se prevedono importi superiori, corrispondono un’integrazione differenziale.

Se la residenza dei figli non consente di stabilire la priorità, ad esempio perché i figli risiedono in uno Stato terzo, si applica la legislazione dello Stato che eroga la prestazione più elevata. In questo caso ciascuna istituzione calcola l’importo come se tutti i figli risiedessero nel proprio territorio; lo Stato con importo più alto paga la prestazione, mentre l’altro Stato rimborsa la metà dell’importo corrisposto, nei limiti delle proprie regole.

Titolarità di pensione in più Stati membri

Se il diritto deriva dalla titolarità di pensione in più Stati, continua a valere il criterio dello Stato di residenza dei figli. Se lo Stato di residenza dei figli è anche lo Stato di pensione, la priorità è di quello Stato; se invece non è possibile determinare la priorità sulla base della residenza dei figli, si applica la legislazione dello Stato in cui è stato maturato il periodo assicurativo o di residenza più lungo.

Anche qui ogni Stato interessato calcola la prestazione come se tutti i figli fossero residenti nel proprio territorio, e gli Stati che prevedono importi superiori devono corrispondere l’integrazione differenziale. Per l’INPS ciò comporta l’obbligo di verificare la priorità della legislazione italiana e, se sussiste una differenza rispetto alla prestazione estera prioritaria, di liquidare la quota integrativa spettante.

Diritto derivante dalla residenza

Quando il diritto alle prestazioni in più Stati deriva dalla residenza, si applica la legislazione dello Stato di residenza dei figli. Tuttavia, se il diritto del secondo Stato si fonda soltanto sulla residenza, non è dovuta l’integrazione differenziale per figli residenti in un altro Stato membro.

Le regole di cui ai punti relativi al cumulo sono riepilogate negli allegati 2 e 3, indicati come tabelle utili per la determinazione della legislazione prioritaria.

Erogazione delle prestazioni a soggetti diversi dal richiedente

La circolare richiama l’articolo 68 bis del regolamento di base, inserito dal regolamento (CE) n. 988/2009, che disciplina il caso in cui la persona avente diritto non destini le prestazioni al mantenimento dei familiari. In tale situazione, l’istituzione competente deve erogare la prestazione alla persona fisica o giuridica che provvede di fatto al mantenimento, su richiesta e tramite l’istituzione dello Stato membro di residenza dei familiari oppure attraverso l’istituzione o l’organismo designato dall’autorità competente di quello Stato.

La circolare richiama anche l’articolo 60 del regolamento di applicazione, secondo cui, se la persona titolare del diritto non esercita il proprio diritto presentando domanda, l’istituzione deve tener conto della richiesta dell’altro genitore, della persona assimilata o del soggetto che ha la tutela dei figli.

Prestazioni supplementari o speciali per orfani

Per le prestazioni familiari supplementari o speciali per orfani, la circolare afferma che, se nessun diritto sorge sulla base della legislazione individuata con gli articoli 67, 68 e 68 bis, la prestazione deve essere erogata dallo Stato in cui il defunto è stato assicurato per il periodo più lungo, purché in quello Stato esista il diritto a tale prestazione. In mancanza, occorre risalire agli altri Stati secondo l’ordine decrescente della durata dei periodi di assicurazione o residenza.

L’istituzione che non debba erogare in via prioritaria la prestazione deve trasmettere immediatamente la domanda, con informazioni e documenti necessari, all’istituzione dello Stato di assicurazione più lungo. È evidenziato che, in alcuni casi, può essere necessario risalire fino allo Stato con il periodo assicurativo o di residenza più breve.

Prestazioni in forma di pensione, rendita o integrazione

Le prestazioni familiari erogate sotto forma di pensione, rendita o integrazione di pensione o rendita sono regolate dalle disposizioni del Titolo III, Capitolo 5, relativo alle pensioni. Dal 1° maggio 2010 non sono più previste eccezioni residue in materia, con superamento delle indicazioni della precedente circolare n. 36 del 15 febbraio 2000. La circolare segnala però che resta fermo il regime previsto dal regolamento n. 1408/71 per i casi collegati all’accordo SEE, all’accordo CE-Svizzera e al regolamento (CE) n. 859/2003.

Calcolo delle prestazioni e ripartizione dell’assegno per il nucleo familiare

Il calcolo delle prestazioni familiari e dell’integrazione differenziale deve tener conto di quanto spetta al singolo familiare in ciascuno Stato. Per l’assegno per il nucleo familiare, pur essendo una prestazione indivisibile riconosciuta al nucleo nel suo insieme, l’importo deve essere ripartito fittiziamente tra i componenti del nucleo, compreso il richiedente, per determinare la quota spettante al singolo familiare ai fini del coordinamento comunitario.

Mutamento della legislazione applicabile e residenza

Se, nel corso di un mese civile, cambia la legislazione applicabile oppure passa da uno Stato all’altro la competenza prioritaria a concedere le prestazioni, l’istituzione che ha l’onere all’inizio del mese mantiene il pagamento per tutto il mese e informa le altre istituzioni della data di cessazione. Le altre istituzioni iniziano a erogare dalla stessa data.

In materia di residenza la circolare richiama anche il messaggio INPS n. 4932 del 23 febbraio 2007 e precisa che, in caso di divergenze tra istituzioni, occorre considerare l’articolo 11 del regolamento di applicazione.

Decisioni della Commissione amministrativa

La circolare trasmette la decisione F1 del 12 giugno 2009, con cui la Commissione amministrativa ha chiarito quando le prestazioni familiari devono considerarsi conferite a titolo di attività subordinata o autonoma. In particolare, ciò avviene sia in caso di effettiva attività lavorativa, sia durante alcune sospensioni temporanee, come:

• malattia;
• maternità;
• infortunio sul lavoro;
• malattia professionale;
• disoccupazione, purché remunerazione o prestazioni siano corrisposte in relazione a tali eventi;
• congedo retribuito;
• sciopero o serrata;
• congedo non retribuito per allevare un bambino, per il periodo in cui è assimilato all’attività lavorativa dalla legislazione pertinente.

È richiamata anche la decisione A1 sulla procedura di dialogo e conciliazione, trasmessa con altra circolare generale.

Disposizioni transitorie

Le disposizioni transitorie stabiliscono che i periodi assicurativi, di occupazione o di residenza maturati prima del 1° maggio 2010 devono essere presi in considerazione per l’applicazione delle nuove norme. Un diritto può essere riconosciuto anche se l’evento cui si riferisce è anteriore a tale data, ma non può sorgere un diritto per il periodo antecedente in applicazione delle nuove regole.

Se la domanda è presentata entro due anni dal 1° maggio 2010, gli eventuali diritti decorrono da tale data, indipendentemente dalle norme nazionali su decadenza o limitazioni temporali, salvo disposizioni più favorevoli. Per le prestazioni agli orfani corrisposte in misura pari alla pensione teorica, si applicano, su domanda, le norme transitorie delle pensioni, mediante confronto tra il trattamento complessivo previsto dai vecchi e dai nuovi regolamenti.

Procedure amministrative e obblighi delle istituzioni

La parte procedurale disciplina in dettaglio gli obblighi dell’istituzione che riceve la domanda, di quella competente in via prioritaria e i casi di attribuzione provvisoria. La logica è quella di evitare vuoti di tutela e conflitti tra amministrazioni, assicurando una rapida definizione della legislazione applicabile.

Se la domanda è presentata all’istituzione che non applica la legislazione prioritaria, questa deve:

• inoltrare immediatamente la domanda all’istituzione prioritaria;
• informare l’interessato dell’inoltro;
• erogare, se necessario, l’integrazione differenziale.

L’integrazione differenziale deve essere pagata subito solo se l’istituzione sussidiaria dispone già di tutti i dati necessari; altrimenti il pagamento avviene dopo la ricezione delle informazioni dall’altra istituzione.

L’istituzione cui la domanda è stata inoltrata deve invece trattarla come se fosse stata presentata direttamente al proprio ufficio e considerare come data di presentazione quella di arrivo presso l’altra istituzione. Se adotta una decisione provvisoria di non priorità, deve inoltrare la domanda, informare il richiedente e, se del caso, erogare l’integrazione differenziale.

Quando una decisione provvisoria viene contestata, l’altra istituzione ha due mesi per esprimere accordo o disaccordo; se non interviene alcuna contestazione, la decisione diviene definitiva. In caso di disaccordo non risolto, è prevista la consultazione della Commissione amministrativa e, se l’istituzione provvisoriamente competente ha pagato importi eccedenti, può attivare il recupero dall’istituzione competente definitiva secondo l’articolo 73 del regolamento di applicazione.

Scambio di dati tramite PAPER SED

La circolare dedica l’ultima parte ai PAPER SED, cioè gli schemi elettronici standardizzati per la richiesta e trasmissione delle informazioni. La tabella di correlazione predisposta dalla Commissione amministrativa individua, per ciascuna delle dieci fasi di lavorazione F001-F010, i moduli da utilizzare e la relativa funzione.

In sintesi:

• F001 e F002 riguardano la determinazione della competenza;
• F003 formalizza la decisione sulla competenza;
• F004 e F005 servono per chiarimenti e disaccordi;
• F006 e F007 gestiscono la decisione provvisoria e l’eventuale contestazione;
• F010 e F011 attivano la consultazione della Commissione amministrativa;
• F012 e F013 disciplinano la domanda di rimborso per prestazioni provvisorie non dovute;
• F014 e F015 riguardano il riesame annuale;
• F016 e F017 la richiesta di pagamento delle prestazioni;
• F018, F019, F020 e F021 le prestazioni aggiuntive per orfani;
• F022 e F023 la totalizzazione dei periodi esteri;
• F024 e F025 gli esami medici;
• F026 e F027 le ulteriori informazioni nel corso dell’istruttoria.

La circolare conclude quindi con un quadro operativo completo per la gestione delle prestazioni familiari in ambito UE, con particolare attenzione a priorità, cumulo, integrazioni differenziali, casi speciali e cooperazione tra istituzioni.