Regolamento (UE) 2019/1122

Regolamento delegato (UE) 2019/1122: funzionamento del registro dell’Unione per l’EU ETS

Il regolamento aggiorna in modo organico la disciplina del registro dell’Unione e dell’EUTL prevista dalla direttiva 2003/87/CE, con l’obiettivo di garantire un sistema di contabilizzazione sicuro, standardizzato e coerente con il nuovo periodo di scambio dal 2021. Il testo tiene conto delle modifiche introdotte dalla direttiva (UE) 2018/410, della classificazione delle quote come strumenti finanziari, dei collegamenti con altri sistemi ETS e delle esigenze di protezione dei dati e di prevenzione di frodi e reati finanziari.

Oggetto e ambito

L’articolo 1 stabilisce che il regolamento fissa le regole generali e i requisiti per la gestione e la tenuta del registro dell’Unione e dell’EUTL. L’articolo 2 precisa che l’ambito oggettivo riguarda le quote create ai fini dell’EU ETS. Le definizioni dell’articolo 3 richiamano, oltre ad atti dell’Unione già esistenti, nozioni centrali quali amministratore centrale, amministratore nazionale, operazione, restituzione, soppressione, conti di deposito, quote generiche e quote del trasporto aereo.

Architettura istituzionale del sistema dei registri

Gli articoli 4, 5 e 6 assegnano all’amministratore centrale la gestione del registro e dell’EUTL, nonché la responsabilità dell’infrastruttura tecnica e dei collegamenti con altri registri ETS collegati. L’articolo 7 impone a ogni Stato membro di designare un amministratore nazionale, che opera sui conti soggetti alla giurisdizione dello Stato membro e funge da principale punto di contatto per i titolari dei conti. La Commissione coordina l’attuazione del regolamento con gli amministratori nazionali e con l’amministratore centrale.

Conti, stati dei conti e amministrazione

Il capo 3 del titolo I disciplina i tipi di conto iscritti nel registro dell’Unione: conti di gestione ETS, conti di deposito di gestore, conti di deposito di operatore aereo, conti di scambio, conti nazionali di deposito e conti funzionali alle aste. L’articolo 9 prevede diversi stati del conto: aperto, bloccato, in attesa di chiusura, chiuso ed escluso. Lo stato del conto incide direttamente sulla possibilità di avviare o concludere operazioni: i conti bloccati, in attesa di chiusura, chiusi o esclusi sono soggetti a limitazioni specifiche, con eccezioni tassative.

L’articolo 10 definisce i poteri dell’amministratore del conto: apertura, sospensione dell’accesso, chiusura, modifica dello stato, approvazione dei rappresentanti e avvio di operazioni su richiesta o su ordine delle autorità. I conti restano soggetti alla legge dello Stato membro dell’amministratore, e le quote sono considerate situate nel territorio di tale Stato.

Apertura dei conti e registrazione dei verificatori

Gli articoli 12-18 regolano le principali categorie di conti. L’amministratore centrale apre i conti di gestione ETS; gli amministratori nazionali aprono, su richiesta e previa documentazione completa, i conti per la consegna delle garanzie d’asta, i conti di deposito di gestore e di operatore aereo, i conti di scambio e i conti nazionali di deposito. In generale, il termine per decidere è di 20 giorni lavorativi dal ricevimento della domanda completa.

Per i gestori e gli operatori aerei, l’apertura è collegata all’autorizzazione a emettere gas a effetto serra o all’approvazione del piano di monitoraggio. Gli operatori aerei con emissioni annue inferiori a 25 000 tonnellate di CO2 equivalenti o con un numero limitato di voli possono delegare a terzi l’apertura del conto e la restituzione delle quote, pur rimanendo responsabili dell’adempimento.

I verificatori si registrano secondo una procedura analoga, con obbligo di fornire la prova dell’accreditamento. Gli allegati III, IV, V, VI, VII e VIII descrivono in dettaglio le informazioni e i documenti da presentare, inclusi dati identificativi, titolarità effettiva, documenti societari, coordinate bancarie, fedina penale e prova di residenza o identità.

Rifiuto di apertura o di registrazione, e rimedi

L’articolo 19 consente il rifiuto quando le informazioni sono incomplete, obsolete, inaccurate o false; quando il richiedente o un direttore è sottoposto a indagini o è stato condannato negli ultimi cinque anni per frodi legate alle quote, riciclaggio, finanziamento del terrorismo o altri reati gravi; quando esistono motivi ragionevoli di rischio; o per motivi previsti dal diritto nazionale. Il procedimento può avvalersi della cooperazione tra amministratori nazionali. Il rifiuto è impugnabile dinanzi all’autorità competente o a quella designata dal diritto nazionale, che può ordinare l’apertura del conto o confermare il diniego con decisione motivata.

Rappresentanti autorizzati e controlli di sicurezza

Gli articoli 20 e 21 regolano la designazione dei rappresentanti autorizzati, persone fisiche maggiorenni abilitate ad avviare, approvare o eseguire operazioni per conto del titolare del conto. In linea generale, ogni conto deve avere almeno due rappresentanti autorizzati con combinazioni di poteri predeterminate. I verificatori devono avere almeno un rappresentante autorizzato, ma il suo ruolo è incompatibile con quello di rappresentante di un conto.

La designazione richiede documentazione dettagliata, incluse informazioni personali e, in alcuni casi, la fedina penale. L’amministratore nazionale verifica completezza, attualità e veridicità delle informazioni e può rifiutare la designazione per le medesime ragioni previste per l’apertura dei conti. Sono previsti termini di 20 giorni lavorativi, prorogabili di ulteriori 20 giorni in casi complessi.

Aggiornamento dei dati, riesami periodici e conti di fiducia

L’articolo 22 impone ai titolari dei conti di comunicare le modifiche entro 10 giorni lavorativi e di confermare ogni anno, entro il 31 dicembre, la correttezza dei dati. Gli amministratori nazionali riesaminano i dati almeno ogni tre anni, o ogni cinque anni per conti di deposito di gestore, conti di deposito di operatore aereo e verificatori. La norma disciplina anche successioni per fusione o scissione, cancellazione dei rappresentanti autorizzati, nomina di nuovi rappresentanti e cambi di Stato membro di riferimento degli operatori aerei.

L’articolo 23 introduce l’elenco dei conti di fiducia, nel quale sono automaticamente inclusi i conti dello stesso titolare amministrati dallo stesso amministratore nazionale e alcuni conti unionale. Le modifiche all’elenco seguono una procedura con approvazione da parte di due rappresentanti autorizzati e producono effetti immediati o differiti secondo il tipo di modifica.

Chiusura dei conti, sospensione dell’accesso e garanzia del saldo positivo

Gli articoli 24-29 disciplinano la chiusura dei conti e il trattamento dei saldi positivi. Alcuni conti si chiudono su richiesta del titolare, altri solo al ricorrere di specifiche condizioni, ad esempio per i conti di deposito di gestore e di operatore aereo, che richiedono la cessazione dell’attività, l’annotazione dell’ultimo anno di emissione, il corretto caricamento delle emissioni verificate e la restituzione di un numero di quote almeno pari alle emissioni verificate.

L’articolo 30 consente la sospensione dell’accesso per ragioni di sicurezza, frode sospetta, mancanza di requisiti, inadempimenti o insolvenza. In caso di sospensione, il titolare o il rappresentante può contestare la misura entro 30 giorni di calendario. Se un conto sospeso presenta un saldo positivo, l’autorità può ordinare il trasferimento delle quote al conto nazionale o l’assegnazione dello stato "in attesa di chiusura".

Emissioni verificate e stato di adempimento

Gli articoli 31-33 disciplinano la raccolta, verifica e iscrizione dei dati annuali di emissione. Le emissioni dell’anno precedente devono essere inserite e, dopo verifica positiva, contrassegnate come verificate entro il 31 marzo; in difetto, al 1° aprile il conto viene bloccato. Se i dati mancano o risultano errati al 1° maggio, l’eventuale stima sostitutiva deve essere calcolata con la massima precisione possibile.

L’articolo 33 impone al 1° maggio di ogni anno il calcolo del valore relativo allo stato di adempimento, cioè la differenza tra quote restituite e emissioni verificate, con un fattore di correzione variabile a seconda del periodo di scambio. Per i periodi 2008-2012 e 2013-2020 il fattore segue una logica diversa rispetto ai periodi che iniziano il 1° gennaio 2021.

Operazioni: trasferimenti, definitività, creazione delle quote e ISIN

Il capo 2 del titolo II disciplina le operazioni sul registro. L’articolo 35 introduce la conferma fuori banda per i trasferimenti, regole di esecuzione differita per i conti non inseriti nell’elenco dei conti di fiducia e specifiche finestre temporali per l’esecuzione. I trasferimenti verso conti fidati possono essere immediati in determinate fasce orarie; gli altri sono eseguiti con differimento al giorno lavorativo successivo o al secondo giorno lavorativo successivo.

L’articolo 36 qualifica le quote come strumenti fungibili e dematerializzati e attribuisce valore probatorio all’iscrizione nel registro. Le operazioni diventano definitive e irrevocabili al completamento, con tutela dell’acquirente in buona fede. L’articolo 37 disciplina la creazione delle quote e l’attribuzione di codici identificativi univoci; dal 1° gennaio 2021 le quote recano l’indicazione del periodo decennale di creazione e i codici ISIN sono resi visibili nel registro.

Assegnazione gratuita, aste e conti collegati

Gli articoli 38-45 regolano i trasferimenti preliminari alle aste e all’assegnazione gratuita, distinguendo tra quote generiche e quote del trasporto aereo. Sono disciplinati i trasferimenti al conto d’asta, al conto di assegnazione, al conto di riserva speciale e le operazioni di fine periodo che riversano le residue quote nei conti totali o di soppressione.

Gli articoli 46-49 riguardano le tabelle nazionali di assegnazione, che gli Stati membri devono comunicare alla Commissione per i periodi 2021-2025 e 2026-2030, rispettivamente entro il 31 dicembre 2020 e il 31 dicembre 2025. La Commissione può ordinarne l’iscrizione nel registro se conformi alla direttiva 2003/87/CE e al regolamento delegato (UE) 2019/331. Le modifiche delle tabelle sono parimenti soggette a controllo e inserimento nel registro.

Gli articoli 48 e 50 prevedono il trasferimento automatico delle quote gratuite ai conti di deposito di gestore e di operatore aereo, mentre gli articoli 49 e 51 disciplinano i casi di correzione delle assegnazioni, inclusi errori, cessazione dell’attività e fusioni. Per il trasporto aereo sono inoltre regolati gli effetti degli accordi di collegamento con altri sistemi ETS.

Aste

Gli articoli 52-54 regolano le tabelle d’asta, la loro iscrizione nell’EUTL, le modifiche e il trasferimento delle quote ai conti per la consegna delle garanzie d’asta. Le tabelle d’asta devono essere presentate entro un mese dalla determinazione e prima della pubblicazione del calendario d’asta. La loro iscrizione nell’EUTL produce effetti rilevanti ai fini della direttiva 98/26/CE sul carattere definitivo del regolamento nei sistemi di pagamento e regolamento titoli.

Scambio, restituzione, soppressione e annullamento

L’articolo 55 disciplina i trasferimenti di quote tra conti, imponendo per i conti di deposito di gestore e di operatore aereo il ricorso ai conti fidati, salvo diversa decisione del titolare. L’articolo 56 regola la restituzione delle quote per coprire le emissioni verificate, vieta la doppia restituzione della stessa quota e esclude le quote contraddistinte da codice paese dalla restituzione. L’articolo 57 disciplina la soppressione delle quote su richiesta del titolare, che non genera alcuna restituzione ai fini emissivi.

L’articolo 58 consente l’annullamento di operazioni eseguite per errore o involontariamente entro 10 giorni lavorativi, con limiti rigorosi: per le restituzioni e soppressioni l’annullamento è possibile solo entro 30 giorni lavorativi e se non determina non conformità; per assegnazioni errate è possibile solo se il conto di destinazione detiene ancora unità dello stesso tipo e l’assegnazione è successiva alla cessazione o al ritiro dell’autorizzazione.

Collegamenti con altri sistemi ETS

L’articolo 59 consente all’amministratore centrale di creare conti, procedure e transazioni per attuare gli accordi di collegamento conclusi ai sensi degli articoli 25 e 25 bis della direttiva 2003/87/CE. Il regolamento contiene anche norme specifiche sui trasferimenti tra registri e sulle sospensioni o interruzioni degli accordi di collegamento.

Requisiti tecnici, autenticazione e continuità operativa

Gli articoli 60-64 impongono disponibilità 24 ore su 24 e 7 giorni su 7, sistemi di back-up, helpdesk nazionali e centrale, cifratura delle comunicazioni, autenticazione secondaria e misure contro accessi non autorizzati. Il rappresentante autorizzato deve proteggere le proprie credenziali e segnalare immediatamente eventuali compromissioni. L’articolo 65 prevede la sospensione dell’accesso al registro o a sue parti in caso di violazioni della sicurezza o gravi rischi di sicurezza.

Gli articoli 66-69 trattano la sospensione dell’accesso alle quote in caso di sospetta frode, la cooperazione con le autorità antiriciclaggio e con le FIU, la sospensione delle procedure per manutenzione o non conformità del sistema e la sospensione degli accordi di collegamento se previsto dal relativo accordo.

Controlli automatici, concordanza tra registro ed EUTL e completamento delle procedure

Gli articoli 70-74 prevedono controlli automatici su tutte le procedure, l’interruzione delle operazioni difformi, la verifica periodica di concordanza tra i dati del registro e dell’EUTL e la regola per cui le operazioni si considerano completate quando l’EUTL ne comunica il buon esito. Se la conclusione non avviene entro 24 ore dalla comunicazione, l’EUTL interrompe automaticamente la procedura.

Protezione dei dati, riservatezza e accesso alle informazioni

L’articolo 77 attribuisce agli amministratori nazionali la qualifica di titolari del trattamento ai sensi del GDPR e alla Commissione quella prevista dal regolamento (UE) 2018/1725. Sono disciplinate le notifiche delle violazioni dei dati, i limiti alle categorie di dati trattabili e il divieto di trattare dati particolari nel registro e nell’EUTL.

L’articolo 78 fissa il termine ordinario di conservazione delle registrazioni in cinque anni dalla chiusura del conto, con possibilità di conservazione ulteriore per altri cinque anni in casi specifici e con accesso limitato. Gli articoli 79 e 80 stabiliscono quali informazioni possano essere pubbliche e quali restino riservate; i dati riservati possono essere comunicati solo a soggetti espressamente elencati e per finalità determinate, tra cui indagine, contrasto, vigilanza finanziaria, fiscalità e lotta al riciclaggio.

Oneri, continuità e regime transitorio

L’articolo 81 vieta alla Commissione di imporre oneri ai titolari dei conti, ma consente agli amministratori nazionali di applicare oneri ragionevoli, da pubblicare sul sito della Commissione. L’articolo 82 ribadisce l’obbligo di ridurre al minimo le interruzioni del funzionamento del registro.

Sul piano transitorio, l’articolo 84 mantiene attivi i conti già aperti o usati ai sensi del regolamento (UE) n. 389/2013, mentre l’articolo 85 limita la detenzione di unità di Kyoto nei conti ETS fino al 1° luglio 2023, imponendo poi il trasferimento verso conti PK. L’articolo 88 abroga il regolamento (UE) n. 389/2013 dal 1° gennaio 2021, ma ne conserva l’applicazione fino al 1° gennaio 2026 per alcune transazioni legate al periodo 2013-2020 e al protocollo di Kyoto.

Entrata in vigore e applicazione

L’articolo 89 prevede che il regolamento entri in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione e si applichi dal 1° gennaio 2021, con l’eccezione dell’articolo 87 che si applica dalla data di entrata in vigore. Per gli operatori, ciò significa che il nuovo assetto del registro e delle operazioni ETS è pienamente operativo dal 2021, con permanenza di regole transitorie per i periodi pregressi.