Circolare numero 43 del 27-2-1997

Storni dei versamenti nella procedura Recupero crediti SSN

La circolare introduce e disciplina le funzioni di storno dei versamenti nell’ambito della procedura Recupero crediti del Servizio Sanitario Nazionale. L’obiettivo è consentire la correzione di versamenti già contabilizzati al conto AS. 52/20 e presenti in archivio crediti SSN nello stato di non abbinato, regolando sia gli effetti contabili sia le operazioni operative a carico dell’ufficio.

Ambito di applicazione e finalità

Le funzioni riguardano i versamenti già ripartiti e imputati al conto AS. 52/20. La procedura consente di intervenire nei casi in cui l’importo debba essere riallocato a una Regione diversa da quella originaria oppure, se non attinente ai crediti del Servizio sanitario nazionale, debba essere temporaneamente trasferito al conto di transito GPA 52/99.

L’operazione deve essere eseguita con particolare attenzione, perché la circolare avverte che la procedura non consentirà ulteriori operazioni di storno una volta determinata la destinazione degli importi.

Tipologie di storno previste

La procedura prevede due modalità principali di redistribuzione del versamento originario:

• imputazione a Regioni diverse da quella del bollettino originario;
• imputazione al conto GPA 52/99 per gli importi non afferenti ai crediti SSN.

Quando una quota del versamento resta di competenza della Regione originaria, la movimentazione contabile viene calcolata solo sulla differenza rispetto alla quota trattenuta dalla stessa Regione.

Scritture contabili conseguenti

La circolare dettaglia le scritture in partita doppia generate dagli storni.

Per i versamenti ripartiti nell’anno in corso sono previsti, in sintesi:

• annullamento dell’acquisizione sul partitario della Regione originaria;
• movimentazione da AS. 52/20 verso i conti della nuova Regione;
• imputazione al conto GPA 52/99 per la parte non afferente ai crediti SSN;
• successiva acquisizione dell’incasso sul partitario per ciascun importo attribuito alla nuova Regione.

Per i versamenti ripartiti in anni precedenti la procedura opera tramite:

• rimborso della somma erroneamente attribuita alla Regione originaria;
• riaccertamento del residuo attivo preesistente;
• reintroito della somma in conto incasso crediti SSN per ciascun importo attribuito a una nuova Regione;
• imputazione al conto GPA 52/99 per la parte non afferente ai crediti SSN;
• acquisizione dell’incasso sul partitario per ciascun importo attribuito alla nuova Regione.

La nota finale chiarisce che X indica la Regione del versamento originario e Y la nuova Regione.

Nuovi conti di riaccertamento residui attivi

Nell’allegato n. 1 sono riportati i nuovi conti AS. 28/12 istituiti per il riaccertamento dei residui attivi dei crediti contributivi verso le aziende per le prestazioni del Servizio sanitario nazionale, distinti per Regione e Provincia autonoma.

Tra i conti elencati figurano quelli relativi a:

• Valle d’Aosta, Piemonte, Lombardia, Veneto, Friuli-Venezia Giulia, Liguria, Emilia Romagna, Toscana, Marche, Umbria, Lazio, Abruzzo, Molise, Campania, Puglia, Basilicata, Calabria, Sicilia, Sardegna;
• Provincia autonoma di Trento;
• Provincia autonoma di Bolzano.

Effetti operativi della procedura dopo lo storno

A seguito delle operazioni di storno, la procedura Recupero crediti SSN provvede a:

• rendere indisponibile il versamento di origine, attribuendogli il codice tipo bollettino "Z";
• generare moduli di pagamento per ciascuna nuova Regione con importo pari a quello indicato dall’operatore, secondo carattere dell’SC 7/24 originario modificato in "7" oppure, se il versamento deriva da TEF, in "8";
• attribuire ai moduli di nuova destinazione il codice tipo bollettino "Y" e collegare a tali moduli le operazioni contabili previste;
• generare un modulo di pagamento per l’eventuale quota residua confermata alla Regione originaria, con importo pari a quello indicato dall’operatore e codice tipo bollettino "X";
• rendere indisponibili a nuove operazioni contabili i moduli prodotti in fase di storno;
• emettere la stampa delle operazioni effettuate, da conservare agli atti e non da trasmettere all’Ufficio contabilità;
• produrre e memorizzare un archivio per ogni movimento contabile effettuato al conto GPA 52/99;
• registrare i movimenti contabili che saranno poi riportati sul sistema contabile di sede tramite nastro e evidenziati nel biglietto contabile di fine mese.

Gestione del conto GPA 52/99 e individuazione dei conti definitivi

Per i movimenti che transitano sul conto GPA 52/99 la circolare sottolinea la necessità di individuare tempestivamente i conti di destinazione finale, così da consentire la corretta chiusura del conto stesso.

Ogni volta che viene destinato un importo a GPA 52/99, la procedura richiede quindi l’indicazione del conto o dei conti di definitiva imputazione. Tali conti devono essere selezionati in una tabella già presente nella procedura, contenente quelli di imputazione più ricorrenti, elencati nell’allegato n. 3.

Le eventuali richieste per l’inserimento di altri conti non presenti nella tabella devono essere inoltrate ai referenti della procedura. Anche queste operazioni vengono registrate in un apposito archivio.

Adempimenti a inizio mese e ruolo dell’Ufficio contabilità

All’inizio di ogni mese, qualora nel mese precedente siano stati effettuati storni al conto GPA 52/99, la procedura può emettere, a richiesta dell’operatore:

• una lista di analisi degli importi imputati al conto GPA 52/99, contenente matricola azienda, Regione, periodo, importo totale del DM 20/reg versato, data di pagamento, numero SC 7/24 e importo imputato al conto GPA 52/99;
• un biglietto contabile per operazioni fuori cassa, modello SC3 aut, per ciascun versamento interessato, da trasmettere all’Ufficio contabilità per la registrazione manuale sul sistema contabile di sede.

Tali modelli SC3 devono essere corredati da tutti i documenti e dalle informazioni utili alla successiva gestione da parte della procedura interessata.

Alla prima attivazione della procedura, dopo la produzione del nastro, compare inoltre un messaggio a video che avverte l’operatore della necessità di procedere alla stampa.

Ulteriori casistiche di utilizzo dello storno a GPA 52/99

La funzione di storno al conto GPA 52/99 può essere utilizzata anche per versamenti erroneamente canalizzati al conto AS. 52/20 ma riferiti a:

• rate di dilazione SSN non contabilizzate al conto ASR 54/78;
• pagamenti di note di rettifica SSN presenti in archivio rettifiche SSN, con codice tipo archivio "R", non contabilizzati ai conti AS. 52/27.

Allegati e documentazione operativa

La circolare richiama inoltre:

• l’allegato n. 2, che contiene il modello di stampa prodotta dalla procedura a seguito dello storno, da conservare agli atti;
• l’allegato n. 3, che riporta la tabella dei conti di effettiva imputazione in contropartita del conto GPA 52/99;
• l’allegato n. 4, che contiene il modello SC.3 aut da utilizzare per la sistemazione contabile delle partite affluite a GPA 52/99.

Tale impianto documentale serve a tracciare le operazioni, supportare la chiusura del conto di transito e consentire la corretta registrazione sul sistema contabile di sede.