Regolamento (UE) 2021/896

Regolamento delegato (UE) 2021/896: informazioni aggiuntive per le segnalazioni di vigilanza PEPP

Il regolamento delegato (UE) 2021/896 della Commissione integra il regolamento (UE) 2019/1238 sul prodotto pensionistico individuale paneuropeo (PEPP), specificando le informazioni aggiuntive da includere nelle segnalazioni a fini di vigilanza. La misura risponde all’esigenza di standardizzare i flussi informativi verso le autorità competenti, in modo da favorire la convergenza delle segnalazioni, migliorare la comparabilità dei dati e ridurre il rischio di obblighi nazionali supplementari o divergenti.

Finalità e contesto

La Commissione richiama il fatto che i fornitori di PEPP sono soggetti a diverse normative settoriali nazionali e dell’Unione in materia di servizi finanziari, con corrispondenti obblighi di reporting. Per evitare duplicazioni e assicurare un approccio uniforme, il regolamento introduce una serie standardizzata di informazioni aggiuntive, anche alla luce degli orientamenti tecnici richiesti all’Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali.

Ambito delle informazioni aggiuntive

L’articolo 1 individua le categorie di dati che devono integrare le segnalazioni di vigilanza già previste dall’articolo 40, paragrafi da 1 a 5, del regolamento (UE) 2019/1238. Le informazioni richieste coprono sia profili organizzativi sia profili prudenziali e operativi.

In particolare, il fornitore di PEPP deve fornire:

• una descrizione del proprio sistema di gestione del rischio e della relativa governance, con riferimento ai rischi derivanti dai prodotti PEPP;
• una descrizione dell’attività svolta nel settore di appartenenza, inclusi il tipo di investimenti effettuati e la loro gestione, la natura attiva o passiva degli investimenti, l’eventuale offerta di garanzie, l’uso di tecniche di attenuazione del rischio, l’entità dei contributi e delle attività, nonché l’indicazione dello Stato membro di origine e degli eventuali Stati membri ospitanti;
• informazioni sulla politica scritta predisposta per fronteggiare i rischi pertinenti;
• informazioni sui principi di valutazione applicati ai fini della solvibilità, se del caso;
• una panoramica dei rischi inerenti o connessi alla fornitura di PEPP e delle modalità con cui il fornitore intende gestirli, includendo rischi finanziari e di liquidità, di mercato, di credito, reputazionali e connessi a fattori ambientali, sociali e di governance;
• informazioni sulla struttura patrimoniale, compresi coefficienti patrimoniali e livelli di leva finanziaria;
• informazioni sui contratti detenuti dal fornitore o conclusi con terzi, compresi gli obblighi verso i risparmiatori in PEPP durante la fase di decumulo e quelli relativi alla fornitura di sottoconti PEPP.

Decorrenza ed efficacia

Il regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea. In quanto regolamento, è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri, senza necessità di recepimento nazionale.