Regolamento (UE) 2016/313

Regolamento di esecuzione (UE) 2016/313 della Commissione, del 1° marzo 2016

Il regolamento modifica il regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 per introdurre nuove segnalazioni tecniche di vigilanza in materia di liquidità, in attuazione dell'articolo 415, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (UE) n. 575/2013. La finalità dichiarata è rafforzare la vigilanza prudenziale, fornendo alle autorità competenti un quadro più completo e uno strumento di allarme precoce.

Finalità e contesto normativo

Il testo si inserisce nel quadro delle segnalazioni prudenziali degli enti creditizi e delle imprese di investimento disciplinate dal CRR, ma qui si concentra sugli enti creditizi e sulle metriche aggiuntive di controllo della liquidità (ALMM). I considerando evidenziano che le nuove informazioni devono essere proporzionate alla natura, dimensione e complessità dell'attività dell'ente e coerenti con il livello di applicazione del requisito di copertura della liquidità.

Ambito delle nuove segnalazioni

L'articolo 1, punto 1, amplia l'articolo 1 del regolamento 680/2014 inserendo tra le segnalazioni contemplate anche le ulteriori metriche di controllo della liquidità. L'articolo 16 ter, introdotto nel nuovo capo 7 ter, stabilisce che le informazioni siano trasmesse con frequenza mensile su base individuale e consolidata, mediante i modelli e le istruzioni contenuti negli allegati XVIII, XIX, XX e XXI.

Deroga per alcuni enti e primo periodo di applicazione

È ammessa una frequenza trimestrale, in deroga alla regola mensile, per gli enti che cumulativamente: non appartengono a gruppi con filiazioni o imprese madri in giurisdizioni diverse da quella dell'autorità competente; presentano un rapporto tra il loro totale di bilancio e la somma dei totali di bilancio degli enti del rispettivo Stato membro inferiore all'1 % per due anni consecutivi; e hanno attività totali inferiori a 30 miliardi di EUR. Per il primo invio, il regolamento stabilisce che il primo mese oggetto di segnalazione è aprile 2016. Inoltre, per i mesi da aprile 2016 a ottobre 2016 compresi, il termine di invio delle segnalazioni mensili è il trentesimo giorno di calendario successivo alla data di riferimento, anziché il quindicesimo.

Contenuto dei modelli ALMM

L'allegato XVIII introduce quattro modelli principali. Il modello C 67.00 riguarda la concentrazione del funding per controparte e richiede il dettaglio delle dieci principali controparti, ciascuna oltre l'1 % delle passività totali, con informazioni su identificazione, settore, residenza, tipo di prodotto, importo, durata iniziale media ponderata e durata residua media ponderata. Il modello C 68.00 disciplina la concentrazione del funding per tipo di prodotto, distinguendo tra raccolta retail e wholesale e tra raccolta garantita e non garantita, con ulteriori sottocategorie; richiede anche la distinzione tra importi coperti e non coperti da sistemi di garanzia dei depositi.

Prezzi del funding e rinnovo del funding

Il modello C 69.00 rileva i prezzi del funding di varia durata, con scadenze da overnight a 10 anni, e per ciascuna scadenza richiede il volume e il differenziale medio ponderato, espresso in punti base, sia per il funding totale sia per alcune componenti specifiche (depositi retail, depositi wholesale non garantiti, finanziamento garantito, senior non garantito, obbligazioni garantite, ABS/ABCP). Il modello C 70.00 riguarda il rinnovo del funding su base giornaliera lungo un orizzonte mensile, imponendo la rilevazione dei fondi in scadenza, rinnovati e nuovi, del saldo netto per fascia temporale e delle durate medie ponderate del funding in scadenza, rinnovato, nuovo e complessivo.

Capacità di compensazione

L'allegato XX introduce il modello C 71.00 sulla concentrazione della capacità di compensazione per emittente/controparte. Il modello serve a monitorare le dieci principali detenzioni di attività non vincolate o linee di liquidità irrevocabili non utilizzate che costituiscono la capacità di compensazione disponibile per coprire potenziali deficit di finanziamento. Le istruzioni dell'allegato XXI richiedono, tra l'altro, la segnalazione di nome, LEI, settore, residenza, tipo di prodotto, valuta, classe di merito di credito, valore di mercato o nominale e, se del caso, valore della garanzia reale stanziabile presso la banca centrale.

Rapporti con altri atti e applicazione

Il regolamento richiama il regolamento (UE) n. 575/2013, il regolamento delegato (UE) 2015/61, il regolamento (UE) n. 1093/2010, la direttiva 86/635/CEE e, per alcuni profili, la direttiva 94/19/CE. È espressamente stabilito che il regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri, con entrata in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea.