Regolamento (UE) 2022/1917

Regolamento (UE) 2022/1917 della BCE relativo alle procedure di infrazione in caso di inosservanza degli obblighi di segnalazione statistica

Il regolamento istituisce un quadro procedurale armonizzato per il trattamento delle presunte violazioni degli obblighi di segnalazione statistica previsti da regolamenti e decisioni della BCE. L’obiettivo, chiaramente espresso nei considerando, è garantire coerenza tra i diversi settori statistici, ridurre gli oneri amministrativi, tutelare il giusto processo e assicurare il rispetto del principio del ne bis in idem, anche nei rapporti tra BCE, BCN competenti e autorità nazionali competenti coinvolte in meccanismi di cooperazione locale.

Ambito di applicazione e principi generali

Il regolamento si applica ai soggetti dichiaranti tenuti a obblighi di segnalazione statistica nell’area dell’euro, sia nei casi di segnalazione diretta alla BCE sia quando la segnalazione avviene tramite la BCN competente. Il sistema disciplinato copre il monitoraggio dell’adempimento, la registrazione delle presunte infrazioni, la segnalazione alla BCE, la notifica al soggetto interessato, l’eventuale piano correttivo e, se necessario, la procedura di infrazione con possibile irrogazione di sanzioni.

L’impianto normativo è fondato su un approccio armonizzato, che lascia però spazio alla valutazione del caso concreto, soprattutto per stabilire se avviare o meno la procedura di infrazione nei casi non tipizzati. In tale valutazione rilevano, tra l’altro, buona fede, diligenza, gravità, ripetizione e vantaggi conseguiti dal soggetto dichiarante.

Definizioni rilevanti

L’articolo 2 chiarisce i concetti essenziali per l’applicazione del regolamento. In particolare, distingue tra BCN competente e BCE, definisce la segnalazione diretta, la presunta infrazione, la presunta infrazione cumulativa e la nozione di circostanze al di fuori del controllo del soggetto dichiarante. Le definizioni di soggetti dichiaranti, infrazione, sanzioni e obblighi di segnalazione statistica sono richiamate per rinvio ai regolamenti (CE) n. 2533/98 e n. 2532/98.

Monitoraggio, registrazione e cooperazione locale

Le BCN competenti devono monitorare in via continuativa il rispetto degli obblighi statistici e registrare le presunte infrazioni in un sistema dedicato. La BCE svolge il medesimo compito nei casi di segnalazione diretta, con la cooperazione della BCN competente se richiesta. Se il soggetto dichiara che la presunta infrazione deriva da circostanze fuori dal suo controllo, tale elemento deve essere annotato nella registrazione.

Nei casi in cui le informazioni statistiche siano raccolte tramite autorità nazionali competenti secondo meccanismi di cooperazione locale, la BCN deve garantire che il flusso informativo consenta un controllo efficace dell’adempimento. Inoltre, prima di avviare una procedura di infrazione, la BCN deve coordinarsi con l’ANC per evitare procedure parallele sui medesimi fatti. Quando un piano correttivo viene approvato o una sanzione è irrogata, la BCN deve informare l’ANC interessata.

Segnalazione delle presunte infrazioni e dei casi di colpa grave

L’articolo 5 individua soglie e periodicità di segnalazione alla BCE. Per le segnalazioni giornaliere, ogni presunta infrazione va segnalata; per le mensili, la soglia è di almeno tre presunte infrazioni in sei mesi consecutivi; per le trimestrali, almeno tre in quattro trimestri consecutivi; per le semestrali, almeno due infrazioni consecutive; per le annuali, ogni presunta infrazione.

Sono inoltre segnalati i casi di colpa grave, che comprendono la mancata segnalazione sistematica o intenzionale entro il termine, la mancata trasmissione di dati corretti o completi, l’inosservanza sistematica o intenzionale della forma prescritta e la mancata cooperazione efficace o la mancata diligenza ragionevole. La BCE, nei casi di segnalazione diretta, comunica senza indugio alla BCN le presunte infrazioni o i casi di colpa grave individuati.

Notifica preventiva e diritto a fornire giustificazioni

Prima di avviare la procedura di infrazione, la banca centrale competente deve notificare per iscritto al soggetto dichiarante la natura della presunta violazione o della colpa grave, la possibilità che venga avviata una procedura sanzionatoria, la facoltà di presentare motivazioni e l’esigenza di porre rimedio all’inosservanza. Deve essere indicata anche, se pertinente, la possibilità di un piano correttivo. La notifica deve intervenire il prima possibile dopo la rilevazione della presunta infrazione o della colpa grave; per gli obblighi giornalieri, ove possibile, prima che si realizzi la presunta infrazione cumulativa.

Piano correttivo

Il piano correttivo rappresenta una fase intermedia finalizzata a evitare l’apertura della procedura di infrazione. Può essere attivato dopo la notifica e al raggiungimento della soglia di presunta infrazione cumulativa. Non è ammesso nei casi di colpa grave e per le violazioni del regolamento (UE) n. 1333/2014.

Il piano deve indicare le ragioni della presunta infrazione, le misure correttive, il calendario di attuazione e i referenti responsabili. La BCN competente valuta il piano entro 12 giorni di calendario: se lo approva, fissa un termine massimo di 60 giorni per l’attuazione; se lo ritiene insufficiente, chiede un piano rivisto entro 10 giorni. Il piano rivisto è valutato entro 8 giorni: se ancora insufficiente, viene respinto e si apre la procedura di infrazione.

È possibile una sola proroga del termine di attuazione, in circostanze eccezionali e solo se il soggetto dimostra che il piano è in corso di attuazione efficace; la proroga non può eccedere 30 giorni rispetto alla scadenza finale originaria. Durante tutto il periodo, BCE e BCN continuano a monitorare e a scambiarsi informazioni sullo stato del piano.

Procedura di infrazione, criteri discrezionali ed esclusioni

La procedura di infrazione può essere avviata dalla BCN competente o dalla BCE nei casi di colpa grave, di presunta infrazione cumulativa relativa al regolamento sui mercati monetari, nei casi in cui non sia stato presentato un piano correttivo o il piano non sia stato approvato, oppure quando il termine per l’attuazione del piano o della proroga sia scaduto senza rimedio all’inosservanza.

Nei casi diversi da quelli tassativamente elencati, l’avvio resta facoltativo e deve essere valutato alla luce delle circostanze concrete, incluse buona fede, diligenza, malafede, gravità degli effetti, ripetizione o durata dell’infrazione, eventuali vantaggi e dimensione economica del soggetto, nonché eventuali precedenti sanzioni.

La procedura segue il regolamento (CE) n. 2157/1999 e gli articoli 3 e 4 del regolamento (CE) n. 2532/98. Non si avvia la procedura quando l’inosservanza dipende da circostanze fuori dal controllo del soggetto dichiarante, salvo i casi di colpa grave. Il regolamento precisa però che i problemi tecnici, inclusi quelli relativi a infrastrutture informatiche esternalizzate, non sono di per sé circostanze esimenti.

Sono previsti anche minimi di efficienza sanzionatoria: non si avvia la procedura se la possibile ammenda non supererebbe 10.000 euro per mancata trasmissione tempestiva, o 20.000 euro per dati errati, incompleti o in forma non conforme. Una volta avviata, tuttavia, la procedura può condurre a sanzioni inferiori a tali importi. È inoltre esclusa una nuova procedura se sui medesimi fatti è già pendente un’altra procedura o è già stata irrogata una sanzione.

Metodologia delle sanzioni e riesame

L’articolo 9 affida alla BCE l’adozione della decisione sulla metodologia di calcolo dell’importo delle sanzioni proposto. L’articolo 10 prevede un riesame generale del regolamento da parte del Consiglio direttivo entro cinque anni dall’entrata in vigore e successivamente ogni tre anni.

Regime transitorio e applicazione nel tempo

Le disposizioni transitorie sono particolarmente rilevanti. L’articolo 11 stabilisce che l’articolo 8 non si applica per 12 mesi dalla prima segnalazione in alcuni casi di prima applicazione degli obblighi BCE, di modifica sostanziale degli obblighi o di introduzione di nuovi soggetti dichiaranti; tale esenzione non opera nei casi di colpa grave. Per le presunte infrazioni anteriori alla data di applicazione del regolamento, continua ad applicarsi la decisione BCE/2010/10, anche per le ipotesi di inosservanza reiterata che attraversano il passaggio al nuovo regime.

L’articolo 12 introduce un regime specifico per le statistiche sui mercati monetari: per le presunte infrazioni del regolamento (UE) n. 1333/2014, le BCN competenti e la BCE applicano il nuovo quadro già dal 31 gennaio 2023. La decisione BCE/2010/10 è abrogata da tale data, ma resta applicabile alle violazioni anteriori alla data pertinente di applicazione del nuovo regolamento.

L’articolo 14 prevede l’entrata in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale e l’applicazione generale dal 30 aprile 2024, salvo la disciplina speciale dell’articolo 12. Il regolamento è direttamente applicabile in tutti gli Stati membri.