Regolamento (UE) 2016/962

Regolamento di esecuzione (UE) 2016/962 della Commissione

Il regolamento dà attuazione all'articolo 4 della direttiva 2014/59/UE (BRRD) predisponendo un quadro uniforme di reporting verso l'ABE in tema di obblighi semplificati ed esenzioni applicabili a enti creditizi e imprese di investimento. La finalità è consentire una comunicazione omogenea e comparabile delle decisioni assunte dalle autorità nazionali in materia di pianificazione del risanamento e della risoluzione, nonché delle esenzioni per specifiche tipologie di enti.

Ambito soggettivo e finalità del reporting

Il regolamento si rivolge alle autorità competenti e alle autorità di risoluzione degli Stati membri, chiamate a trasmettere all'ABE informazioni su come hanno applicato l'articolo 4, paragrafi 1, 8, 9 e 10, della direttiva 2014/59/UE. Il perimetro materiale comprende gli enti creditizi e le imprese di investimento, con particolare attenzione agli enti per i quali siano stati concessi obblighi semplificati oppure esenzioni, inclusi i casi relativi a enti affiliati a un organismo centrale e alle istituzioni aderenti a un sistema di tutela istituzionale (IPS).

Obblighi di comunicazione: autorità competenti

Le autorità competenti devono fornire, per ciascun periodo di comunicazione, dati aggregati sul numero degli enti stabiliti nello Stato membro e sul volume complessivo delle attività degli enti a cui sono stati applicati gli obblighi semplificati ai fini della pianificazione del risanamento. Devono inoltre comunicare il numero e il totale delle attività degli enti esentati ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 8. Per ciascun ente o categoria di enti interessati, devono indicare il LEI o, in mancanza, il nome, i criteri che hanno portato alla classificazione di categoria, le informazioni quantitative connesse ai criteri di dimensione, interconnessione e ambito/complessità dell'attività, l'eventuale uso di indicatori opzionali e la descrizione degli obblighi semplificati rispetto agli obblighi integrali.

Obblighi di comunicazione: autorità di risoluzione

Le autorità di risoluzione devono trasmettere un set di informazioni sostanzialmente analogo, ma riferito alle valutazioni della possibilità di risoluzione e alla pianificazione della risoluzione. Devono indicare quanti enti sono stati destinatari di obblighi semplificati e quanti hanno beneficiato di esenzioni, oltre a fornire per ogni ente o categoria i medesimi dettagli identificativi e descrittivi richiesti alle autorità competenti. È richiesto anche che l'autorità di risoluzione specifichi la ponderazione attribuita ai criteri utilizzati, oppure, se non vi è stata una ponderazione formale, la loro importanza relativa nella valutazione.

Categorie di enti e criteri di valutazione

Il regolamento ammette che la comunicazione avvenga per singolo ente oppure per categorie di enti con caratteristiche comuni. I modelli richiedono di descrivere i criteri adottati per raggruppare gli enti e di illustrare, con dati quantitativi ove possibile, i profili relativi a dimensioni, interconnessioni, ambito e complessità, profilo di rischio SREP, status giuridico, tipo di attività, struttura azionaria, forma giuridica e adesione a IPS o a sistemi di solidarietà mutualistica. L'allegato II amplia l'elenco con indicatori opzionali, tra cui esposizioni, RWA, depositi, prestiti, presenza transgiurisdizionale, servizi di pagamento e di compensazione, quota di mercato, autorizzazioni regolamentari e struttura del gruppo.

Periodi di comunicazione e scadenze

Il primo periodo di comunicazione decorre dal 1o gennaio 2015 al 30 aprile 2016; le relative informazioni devono essere trasmesse entro il trentesimo giorno successivo all'entrata in vigore del regolamento. Il secondo periodo decorre dal 1o maggio 2016 al 30 aprile 2017 e la scadenza per l'invio all'ABE è fissata al 1o giugno 2017.

Allegati e contenuto dei modelli

L'allegato I contiene tre modelli di comunicazione: il primo per i dati quantitativi generali, il secondo per gli obblighi semplificati ex articolo 4, paragrafo 1, e il terzo per le esenzioni ex articolo 4, paragrafo 8. I modelli specificano anche le informazioni di dettaglio da fornire, inclusi i primi piani di risanamento e risoluzione, la frequenza di aggiornamento, la descrizione degli scostamenti rispetto ai requisiti integrali e i criteri di esenzione, con particolare riguardo agli enti affiliati a un organismo centrale e agli enti aderenti a un IPS.

Entrata in vigore e natura giuridica

Il regolamento è entrato in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione ed è direttamente applicabile in tutti gli Stati membri. In quanto regolamento di esecuzione, vincola le autorità nazionali nella forma e nei contenuti della trasmissione informativa all'ABE.