Circolare numero 150 del 29-5-1995

Gestione delle domande di condono ex L. 724/1994

La circolare disciplina le modalità operative per la presa in carico e la gestione delle domande di condono presentate dalle aziende ai sensi dell’art. 18 della L. 724/1994. Vengono indicati i controlli preliminari da effettuare sulla domanda, le regole per i casi particolari e le funzionalità della procedura informatica dedicata.

Premessa e verifica della documentazione

Le aziende che si sono avvalse delle norme agevolative hanno presentato entro il 31 marzo 1995 gli appositi moduli di domanda di condono, allegando la documentazione da regolarizzare oppure gli elementi identificativi di quella già trasmessa, nonché l’attestato del pagamento della prima rata.

Prima di procedere all’acquisizione dei dati, l’operatore deve verificare che la domanda sia completa della documentazione idonea a individuare i moduli oggetto di condono. In caso di incompletezza, deve richiedere immediatamente i chiarimenti necessari all’azienda interessata.

Casi particolari: contributi di mobilità e prepensionamento

Per le domande relative alla regolarizzazione di contributi per anticipazione dovuta ai sensi dell’art. 4, comma 3, e dell’art. 5, commi 4 e 6, della L. 223/1991, ovvero per la regolarizzazione dei contributi per il prepensionamento di cui all’art. 3 della L. 270/1988, la domanda non deve essere acquisita subito. Essa va mantenuta in evidenza in attesa di abbinarla ai versamenti pervenuti a titolo di condono.

Se la domanda comprende sia contribuzione ordinaria sia la contribuzione di cui alle norme citate, l’operatore deve scindere le partite, mantenendo evidenza della sola contribuzione particolare.

Nel caso inverso, cioè presenza di un versamento a titolo di condono senza la relativa domanda, l’azienda va contattata per integrare i dati mancanti e la domanda deve essere compilata d’ufficio per la successiva acquisizione.

Procedura informatica "condono L. 724/94"

Per la memorizzazione e la successiva definizione delle domande è stata predisposta, in collaborazione con la Sede regionale della Lombardia, una procedura di gestione denominata "condono L. 724/94".

In primo rilascio la procedura consente:

• la registrazione di tutti i dati presenti in ogni domanda, distintamente per contributi previdenziali e SSN;
• l’individuazione delle domande di competenza di altra SAP, con emissione di liste da utilizzare per il trasferimento alla SAP competente;
• la determinazione e memorizzazione, per ogni domanda con contribuzione sanitaria non versata, dei coefficienti di attribuzione degli importi sanitari spettanti a ciascuna Regione rispetto al totale dei contributi sanitari esposti nel quadro 3.

Successivamente la procedura provvede:

• alla registrazione dei versamenti, sia in unica soluzione sia rateali;
• all’attribuzione a ciascuna Regione interessata, sulla base dei coefficienti determinati, dell’importo versato relativo alla parte di contribuzione sanitaria omessa;
• alla registrazione nell’archivio crediti sanitari delle somme da accreditare alle Regioni competenti;
• all’inserimento nel documento contabile di fine mese mod. SC45REG/S degli importi e dei conti di afflusso.

Le somme accreditate sono considerate in acconto e riguardano esclusivamente la contribuzione sanitaria omessa oggetto di condono. La procedura si collega inoltre agli archivi dei crediti previdenziali e sanitari per individuare e prendere in carico i moduli oggetto di condono.

Definizione del condono

La futura procedura di definizione dovrà:

• calcolare le somme aggiuntive ridotte nella misura del 17% annuo, applicato sul saldo non versato o versato in ritardo di ciascun modulo selezionato, entro il limite massimo del 50% del totale dei contributi;
• controllare automaticamente la congruità dei versamenti presenti in archivio rispetto al debito complessivo dovuto per contributi e somme aggiuntive;
• aggiornare gli archivi crediti previdenziali e sanitari con particolari records SC7/24 relativi a contributi e somme aggiuntive versati;
• emettere una nota per l’azienda con le risultanze del calcolo.

Accesso alla procedura e acquisizione delle domande

Le fasi procedurali rilasciate consentono:

• acquisizione, consultazione e variazione delle domande;
• cancellazione delle domande;
• consultazione dei dati statistici INPS;
• consultazione dei dati riepilogativi generali;
• stampa dei dati statistici;
• stampa dei dati riepilogativi;
• stampa delle liste per le domande di altre Sedi.

La procedura deve essere attivata da utenti riservati al recupero crediti (DMA 148 - DMA 160, escluso il DMA 153). L’operatore richiama l’opzione 03 del menu principale "gestione condono" e la subopzione 04 "gestione condono L. 724/94".

Selezionando l’opzione di acquisizione e consultazione, l’operatore inserisce la matricola aziendale. Se esistono più domande per la stessa azienda, il programma mostra l’elenco e consente la scelta della domanda interessata. Se l’azienda non risulta in carico alla Sede, il sistema segnala il codice Sede e il codice zona competente e richiede alcuni dati significativi per predisporre la lista delle domande da trasferire.

Dati da acquisire e controlli applicativi

Per la matricola in carico alla Sede il programma consente di acquisire:

• la tipologia di contribuzione: DM/SSN;
• il tipo azienda: V/N;
• il tipo di pagamento: unica soluzione o rateale;
• la data dell’attestato;
• l’importo dell’attestato.

Nel pannello successivo vengono acquisiti anche i dati dell’ente presso cui la domanda è stata presentata. La procedura visualizza poi, in successione, i quadri 1, 2 e 3 della domanda.

Durante l’inserimento il programma segnala eventuali anomalie, tra cui tipologia aziendale errata, mancata quadratura, omissione dei totali o codice Regione inesistente, e consente le correzioni. Tutti gli interventi sono descritti in un pannello di help richiamabile a video. I tasti funzione F7 e F8 permettono di passare ai pannelli precedente e successivo senza cancellare i dati già acquisiti, svolgendo anche funzione di invio. La memorizzazione avviene con F11, che attiva ulteriori controlli sui dati inseriti.

Completata l’acquisizione, l’operatore deve contrassegnare negli archivi crediti previdenziali e sanitari le inadempienze e i moduli interessati al condono con il nuovo codice stato lavorazione 8316.

Consultazione, cancellazione e liste di trasferimento

Le domande già acquisite sono consultabili tramite l’opzione 01 e la subopzione 03.

La cancellazione di una domanda di condono è riservata all’utente DMA 160 e si effettua con l’opzione 01 e la subopzione 05.

Con l’opzione 04 "Stampe" e la subopzione 06 "Lista delle domande da trasferire ad altre Sedi" la procedura emette una lista per ciascuna Sede di destinazione, contenente le domande da trasferire. Le domande già incluse in una lista non vengono ripetute nelle elaborazioni successive. Al termine viene comunicato all’operatore il nome del file di stampa.

Visualizzazione e stampa dei dati riepilogativi

Dopo l’acquisizione delle domande, la procedura consente di visualizzare tutte le informazioni presenti in archivio per ciascuna domanda. Se si digita l’opzione 06 e il tasto funzione F5, viene predisposta la stampa dei dati visualizzati.

La stampa può riguardare i seguenti riepiloghi:

• totale delle domande presentate, esclusi i casi di competenza di altre Sedi e le domande cancellate;
• totale degli importi dei contributi già versati e da versare di competenza INPS;
• totale delle somme aggiuntive complessive;
• totale degli importi risultanti dagli attestati di versamento, con distinzione tra importi versati a saldo e importi versati a titolo di rata.

Dati statistici generali e liste statistiche

Selezionando l’opzione 07, "Visualizzazione dati statistici generali", vengono elaborati e visualizzati i dati presenti negli archivi al momento della selezione. Con F5 è possibile stampare i dati visualizzati, relativi a:

• riepilogo contributi da versare INPS/SSN;
• riepilogo somme aggiuntive determinate in proporzione INPS/SSN;
• riepilogo relativo ad aziende di nuova iscrizione;
• riepilogo relativo ad aziende di vecchia iscrizione;
• riepilogo dati del quadro 1 per anno;
• riepilogo dati del quadro 2 per tipo di debito;
• riepilogo dati del quadro 3 per Regione.

Sono inoltre previste le seguenti liste statistiche:

• lista delle domande acquisite, con matricola, denominazione aziendale, data domanda, totale E, importo versamento (attestato), importo di ogni rata pagata e data di pagamento; nella pagina finale riporta numero complessivo delle domande, totale del campo E, totale versamenti e totale rate versate;
• lista delle partite del quadro 2, con denominazione aziendale, data domanda e tipologia del debito distinto tra versato e da versare; nella pagina finale riporta numero complessivo delle domande e totale di ogni rigo, distinto tra versato e non versato;
• lista delle partite del quadro 3, con matricola, denominazione aziendale, data domanda, Regione e importo dei contributi già versati e da versare per anno; nella pagina finale riporta numero complessivo delle domande e totale per Regione, suddiviso tra importo già versato e da versare;
• lista delle domande trasferite ad altre SAP, con matricola, data domanda e totale campo E per ciascuna SAP di competenza; nella pagina finale riporta per ogni SAP il totale delle domande e il totale complessivo del campo E;
• lista delle aziende con versamenti senza presentazione della relativa domanda, con matricola, denominazione, importo versamento e data versamento;
• lista delle domande cancellate, con matricola, denominazione, totale campo E e importo di eventuale versamento;
• lista delle domande con rate versate, con matricola, denominazione, totale campo E, importo di ogni rata, data versamento di ogni rata, importo complessivo dei versamenti presenti e differenza tra campo E e importo versamenti; nella pagina finale sono riportati il totale del campo E, il totale dei versamenti e la differenza complessiva.