Cassazione Penale, Sentenza n. 37834/2025 del 20/11/2025

Esito

La controversia

La Procura impugnava l'ordinanza del Tribunale di Nola che aveva accolto l'opposizione promossa da Hera Fiduciaria S.p.a. e ammesso al passivo della procedura il credito per commissioni vantato dalla stessa in relazione alla gestione fiduciaria (mandato n. 1581/2011). Il ricorrente deduceva violazione di legge e vizio di motivazione sostenendo che il Tribunale aveva trattato Hera come terza estranea e in buona fede senza aver valutato la natura fittizia del contratto tra L P Trustees S.r.l. e Hera, la strumentalità del trust Agility per occultare la effettiva proprietà dei beni riconducibili al nucleo Ragosta-Iovine, e la connessione tra i beni e i reati contestati (artt. 416-bis, 110, 648-ter c.p.). Denunciava inoltre omissione di motivazione sulla effettiva buona fede dell'opponente e sulla sussistenza dei presupposti per riconoscere i compensi (contestata la prestazione effettiva da parte di Hera).

La decisione

La Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile. Ha ritenuto che il Tribunale di Nola, a seguito dell'annullamento con rinvio, ha correttamente esaminato la portata probatoria delle deduzioni e si è mantenuto nel perimetro delle questioni devolute, fornendo motivazione adeguata. Il Tribunale ha ricostruito il contesto, riconosciuto la validità del mandato fiduciario e valutato la insorgenza del credito anteriore al sequestro; ha inoltre ritenuto che non risultava alcuna prova che il credito fosse strumentale all'attività illecita o che Hera avesse tratto vantaggio dalla commissione dei reati. La Corte ha sottolineato che la valutazione della buona fede deve riferirsi all'epoca di costituzione del credito e che le censure della Procura erano, in larga parte, questioni di merito non idonee a fondare il ricorso in Cassazione. Di conseguenza l'ordinanza del Tribunale di Nola è stata confermata e la domanda di ammissione al passivo rimane legittima; la quantificazione del credito sarà valutata dagli organi competenti in sede successiva.

Norme richiamate

• d.lgs. n. 159 del 2011

  Disciplina l'opposizione e l'accertamento dei crediti nel procedimento di amministrazione giudiziaria/confisca; la Corte ha interpretato che la valutazione della buona fede del terzo va riferita all'epoca di costituzione del credito e che, in assenza di prova di strumentalità, il credito può essere ammesso al passivo

• d.lgs. n. 159 del 2011

  Norma sul sequestro preventivo finalizzato alla confisca per sproporzione; richiamata come quadro procedurale rilevante per l'esame della posizione dei terzi interessati

• codice penale

  artt. 416-bis, 110, 648-ter

  Reati contestati nel procedimento principale che giustificano l'approfondimento dell'eventuale strumentalità degli atti; la Corte ha ricordato che la mera imputazione non prova automaticamente la strumentalità dei crediti vantati da terzi

• cod. proc. pen.

  Norma procedurale che limita la trattazione motivazionale dei motivi di ricorso in Cassazione; richiamata per delimitare l'oggetto dell'esame in sede di legittimità

Massime di principio

• La valutazione della buona fede del terzo deve essere riferita all'epoca di costituzione del credito e non compiuta retrospettivamente con elementi successivi senza prova diretta.
• Per escludere lo status di terzo in buona fede occorre dimostrare un collegamento concreto e diretto fra il terzo e l'attività delittuosa; mere indagini, sospetti o la presenza di strutture societarie complesse non sono sufficienti di per sé.
• In Cassazione non si riformano valutazioni di merito salvo che emerga un vero vizio di legge o di motivazione: censure meramente valutative o generiche sono inammissibili.
• Quando un contratto fiduciario è oggetto di sequestro, il giudice deve valutare gli effetti del provvedimento sul rapporto e considerare la disciplina speciale prima di escludere la legittimità di crediti preesistenti.
• La prova dell'artificiosità del rapporto fiduciario o della mancata esecuzione delle prestazioni contrattuali deve essere precisa e documentata per negare compensi al fiduciario.
• L'ammissione al passivo non impedisce ulteriori verifiche sulla misura e sulla concreta estensione del credito da parte degli organi competenti.