Circolare numero 10 del 30-1-2006

Regolamentazione comunitaria: maggiorazioni sociali e integrazione al trattamento minimo

La circolare esamina gli effetti del regolamento CE n. 647 del 13 aprile 2005 sulla disciplina comunitaria delle prestazioni speciali in denaro a carattere non contributivo, con particolare riferimento alle maggiorazioni sociali e all’integrazione al trattamento minimo. Il documento chiarisce che le nuove regole incidono soprattutto sulla non esportabilità di tali prestazioni e sull’ambito territoriale e soggettivo di applicazione.

Quadro normativo di riferimento

La circolare richiama il regolamento CEE n. 1408/71, che coordina i sistemi di sicurezza sociale nazionale e si applica alle prestazioni per invalidità, vecchiaia e superstiti, malattia e maternità, famiglia, disoccupazione, morte, infortuni sul lavoro e malattie professionali. Viene inoltre ricordato che il regolamento 1408/71 non riguarda in via generale l’assistenza sociale, ma si estende a determinate prestazioni in denaro non contributive di tipo misto ai sensi del regolamento CEE n. 1247/92, spettanti a carico dello Stato di residenza e secondo la legislazione di tale Stato.

Il regolamento CE n. 647/2005 modifica parzialmente la disciplina delle prestazioni non contributive e, dall’articolo 1, paragrafo 2, nonché dall’allegato I, discende che dal 1° giugno 2005 non hanno diritto alle maggiorazioni sociali di cui alla legge n. 544/1988 i residenti in uno Stato membro UE diverso dall’Italia.

Prestazioni speciali in denaro a carattere non contributivo

La circolare definisce le condizioni affinché una prestazione possa essere qualificata come prestazione speciale in denaro a carattere non contributivo ai sensi dell’articolo 4, paragrafo 2-bis, del regolamento 1408/71, come sostituito dal regolamento 647/2005. In particolare, tali prestazioni devono:

• essere complementari, supplementari o aggiuntive rispetto a una delle prestazioni principali previste dall’articolo 4, paragrafo 1, e mirare a garantire un reddito minimo di sussistenza; oppure
• costituire, in relazione all’ambiente sociale dello Stato di residenza, una tutela specifica per i soggetti disabili.

Inoltre, esse devono essere finanziate mediante entrate fiscali destinate alla spesa pubblica generale e non devono derivare direttamente da un contributo dei beneficiari. Devono infine essere espressamente indicate per ciascuno Stato membro nell’allegato II bis del regolamento 1408/71.

La circolare ribadisce che tali prestazioni sono soggette al principio di parità di trattamento, ma non sono esportabili perché spettanti unicamente a carico dello Stato di residenza.

Maggiorazioni sociali

Con il regolamento 647/2005 viene rivista la composizione dell’allegato II bis del regolamento 1408/71, nel quale per l’Italia viene inserita anche la maggiorazione sociale. Tale inclusione comporta che la maggiorazione sociale rientri a pieno titolo tra le prestazioni speciali in denaro a carattere non contributivo e divenga quindi inesportabile nell’Unione europea dal 5 maggio 2005.

La circolare precisa che le prestazioni italiane elencate nell’allegato II bis comprendono:

• pensioni sociali;
• pensioni, assegni e indennità ai mutilati e invalidi civili;
• pensioni e indennità ai sordomuti;
• pensioni e indennità ai ciechi civili;
• integrazione della pensione minima;
• integrazione dell’assegno di invalidità;
• assegno sociale;
• maggiorazione sociale.

Da ciò deriva che, dal 1° giugno 2005, non è più possibile riconoscere il diritto alle maggiorazioni sociali ai soggetti residenti in uno Stato dell’Unione europea diverso dall’Italia e non è più possibile corrispondere quelle già attribuite a residenti in tali Stati.

Integrazione al trattamento minimo

La circolare esamina anche gli effetti del nuovo assetto normativo sull’integrazione al trattamento minimo. Poiché le prestazioni non contributive non sono soggette all’articolo 10 del regolamento 1408/71 né al Titolo III dello stesso regolamento, non si applicano ad esse le regole di calcolo della pensione teorica e della successiva riduzione pro rata.

Per effetto di ciò, viene confermato che le prestazioni in denaro non contributive sono attribuite a carico dello Stato di residenza esclusivamente secondo la sua legislazione e in misura intera. Quanto alla disciplina italiana, la circolare chiarisce che l’integrazione al minimo prevista dall’articolo 8 della legge n. 153/1969, tenuto conto dell’importo della pensione estera, deve essere riconosciuta solo al soggetto residente in Italia, se sussistono i requisiti.

Viene inoltre ribadito che l’importo dell’integrazione al minimo non deve essere incluso nella determinazione della pensione teorica.

Prestazioni non contributive previste dagli altri Stati UE

La circolare precisa che chi risiede nel territorio di un altro Stato membro dell’Unione europea ed è soggetto alla normativa comunitaria ha diritto alle prestazioni non contributive previste dallo Stato di residenza, con diritto e misura determinati esclusivamente dalla legislazione di quello Stato. Tali prestazioni spettano per intero.

Per finalità informative, la circolare allega l’elenco delle prestazioni speciali in denaro a carattere non contributivo previste dalle legislazioni dei vari Stati membri, con specifica indicazione dei benefici analoghi a quelli italiani.

Ambito territoriale di applicazione

La circolare precisa che il regolamento 647/2005 non si applica nei confronti di Islanda, Norvegia, Liechtenstein e Svizzera, in mancanza delle decisioni dei Comitati misti previste dall’Accordo SEE e dall’accordo tra la Comunità europea, gli Stati membri e la Confederazione svizzera.

Ne consegue che le nuove disposizioni dell’articolo 1, paragrafo 2, del regolamento 647/2005 non sono applicabili nei confronti dei residenti in Svizzera e nei territori degli Stati SEE. Per tali soggetti non devono essere effettuate variazioni nella liquidazione delle pensioni in relazione a questa disposizione.

Ambito soggettivo delle nuove regole sulle maggiorazioni sociali

Dal 1° giugno 2005 le maggiorazioni sociali di cui all’articolo 1, commi 1 e 12, della legge n. 544/1988 non spettano alle persone residenti in uno Stato comunitario diverso dall’Italia e soggette al regolamento 1408/71, quando il diritto a pensione sia stato maturato:

• sulla base dei soli periodi assicurativi italiani;
• con totalizzazione dei periodi italiani e di uno o più Stati comunitari, in applicazione della regolamentazione comunitaria;
• con totalizzazione dei periodi assicurativi italiani ed esteri, in applicazione di una convenzione bilaterale, dell’Accordo tra la Comunità europea e la Confederazione svizzera, dell’Accordo SEE o della Convenzione europea con la Turchia.

Allegato sulle prestazioni nei singoli Stati membri

L’allegato 1 riporta l’elenco delle prestazioni speciali in denaro a carattere non contributivo previste dalle legislazioni dei diversi Stati dell’Unione europea, tra cui, a titolo esemplificativo, prestazioni per anziani, invalidi, disoccupati, soggetti con disabilità, assegni di mobilità e integrazioni al reddito o alle pensioni. L’elenco include anche le prestazioni italiane, tra cui pensioni sociali, prestazioni assistenziali per invalidi civili, integrazioni al minimo e maggiorazione sociale.