Direttiva 2005/60

Prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio e finanziamento del terrorismo

La direttiva 2005/60/CE sostituisce e rifonde il quadro antiriciclaggio previgente, con l’obiettivo di prevenire l’uso del sistema finanziario per il riciclaggio dei proventi di attività criminose e per il finanziamento del terrorismo. Il testo si colloca in un contesto di rafforzamento degli standard internazionali, in particolare quelli del GAFI rivisti nel 2003, e adotta un approccio basato sul rischio, lasciando agli Stati membri margini di adattamento operativo e, in alcuni casi, di estensione o irrigidimento della disciplina.

Obiettivi e impostazione generale

Gli Stati membri devono assicurare che riciclaggio e finanziamento del terrorismo siano vietati. La direttiva non si limita alla repressione penale, ma impone un sistema di prevenzione nel settore finanziario e nei settori professionali ritenuti esposti, in modo da proteggere l’integrità, la stabilità e la reputazione del mercato interno e del sistema finanziario.

Definizioni essenziali

L’articolo 3 contiene le definizioni centrali. Il riciclaggio comprende conversione o trasferimento di beni, occultamento o dissimulazione della loro origine o natura, acquisto, detenzione o utilizzazione di beni di provenienza criminosa e partecipazione o agevolazione di tali condotte, purché commesse intenzionalmente. Il finanziamento del terrorismo consiste nella raccolta o fornitura di fondi, in qualunque modo, con l’intenzione di impiegarli per reati terroristici o sapendo che saranno impiegati a tale fine.

Rilevano inoltre:

• il concetto di "beni" in senso ampio, comprensivo di beni materiali e immateriali e di documenti o strumenti legali, anche elettronici;
• la nozione di "attività criminosa" e di "reati gravi";
• il "titolare effettivo", ossia la persona fisica che in ultima istanza possiede o controlla il cliente o per conto della quale si effettua l’operazione;
• le "persone politicamente esposte";
• la "banca di comodo".

Ambito soggettivo di applicazione

La direttiva si applica agli enti creditizi e finanziari e, quando operano professionalmente, a categorie professionali specificamente indicate, tra cui:

• revisori dei conti, contabili esterni e consulenti tributari;
• notai e altri liberi professionisti legali, in relazione a operazioni finanziarie o immobiliari e ad attività di consulenza e strutturazione societaria;
• prestatori di servizi relativi a società e trust;
• agenti immobiliari;
• soggetti che negoziano beni, quando il pagamento avviene in contanti per importi pari o superiori a 15 000 EUR;
• case da gioco.

Gli Stati membri possono escludere attività finanziarie occasionali o di scala limitata se il rischio è scarso. Possono anche estendere la disciplina ad altre attività professionali o categorie di imprese particolarmente esposte al rischio di riciclaggio o finanziamento del terrorismo.

Obblighi di adeguata verifica della clientela

Il nucleo della direttiva è costituito dagli obblighi di adeguata verifica della clientela, che scattano nei casi indicati all’articolo 7:

• instaurazione di un rapporto d’affari;
• operazioni occasionali pari o superiori a 15 000 EUR;
• sospetto di riciclaggio o finanziamento del terrorismo;
• dubbi sull’identità del cliente o sulla veridicità dei dati già acquisiti.

L’adeguata verifica comprende:

• identificazione e verifica dell’identità del cliente sulla base di fonti affidabili e indipendenti;
• identificazione del titolare effettivo e misure adeguate per verificarne l’identità;
• acquisizione di informazioni sullo scopo e sulla natura del rapporto;
• controllo costante del rapporto e aggiornamento dei dati.

La verifica deve avvenire, di regola, prima dell’instaurazione del rapporto o dell’operazione, ma sono previste deroghe limitate per taluni casi a basso rischio. Gli Stati membri devono inoltre applicare la disciplina ai clienti esistenti quando opportuno, in funzione del rischio.

Per le case da gioco, l’identificazione e verifica sono richieste per l’acquisto o la vendita di gettoni di valore pari o superiore a 2 000 EUR; per le case da gioco soggette a controllo pubblico, l’obbligo può ritenersi soddisfatto tramite registrazione, identificazione e verifica all’ingresso o prima di esso.

Obblighi semplificati

Gli Stati membri possono autorizzare, in situazioni a basso rischio, la non applicazione o la semplificazione di alcuni obblighi. Tra i casi previsti figurano, in particolare:

• clienti che siano enti creditizi o finanziari soggetti alla direttiva, o soggetti equivalenti di paesi terzi;
• società quotate e altri clienti a basso rischio;
• autorità pubbliche nazionali;
• alcuni contratti di assicurazione vita, assicurazione-pensione, regimi pensionistici e moneta elettronica entro soglie determinate.

La direttiva richiede comunque che il soggetto obbligato raccolga informazioni sufficienti per verificare che l’esenzione sia effettivamente applicabile.

Obblighi rafforzati

Nei casi ad alto rischio gli Stati membri devono imporre misure rafforzate, in particolare quando:

• il cliente non è fisicamente presente;
• si tratta di conti di corrispondenza con enti corrispondenti di paesi terzi;
• il cliente è una persona politicamente esposta residente in un altro Stato membro o in un paese terzo;
• vi sono rapporti con banche di comodo o prodotti/transazioni che favoriscono l’anonimato.

Le misure possono includere documentazione supplementare, certificazioni aggiuntive, pagamento iniziale tramite conto intestato al cliente, autorizzazione dei massimi dirigenti, verifica dell’origine del patrimonio e dei fondi, e controllo continuo rafforzato.

Divieto di conti anonimi

Gli Stati membri devono vietare agli enti creditizi e finanziari di tenere conti o libretti di risparmio anonimi. I titolari e beneficiari di conti già esistenti devono essere sottoposti agli obblighi di adeguata verifica al più presto e comunque prima dell’uso del conto.

Ricorso a terzi

La direttiva consente di fare affidamento su terzi per l’esecuzione di alcuni profili dell’adeguata verifica, ma la responsabilità finale resta in capo al soggetto che accetta il cliente. I terzi devono soddisfare requisiti di professionalità, registrazione e conformità a misure equivalenti, e devono rendere immediatamente disponibili le informazioni e trasmettere senza ritardo, su richiesta, i documenti rilevanti.

La disciplina non si applica ai rapporti di esternalizzazione o di agenzia nei quali il fornitore sia parte integrante dell’ente ai sensi contrattuali.

Segnalazione delle operazioni sospette e UIF

Gli enti e le persone obbligati devono prestare particolare attenzione alle operazioni complesse, insolitamente elevate o prive di evidente giustificazione economica e segnalare prontamente alla UIF quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare riciclaggio o finanziamento del terrorismo. La UIF è l’unità nazionale centrale incaricata di ricevere, analizzare e trasmettere le informazioni alle autorità competenti.

La direttiva disciplina anche:

• la possibilità, per alcuni Stati membri, di far transitare le segnalazioni tramite organismi di autoregolamentazione per le professioni legali;
• le esenzioni per le informazioni coperte da segreto professionale nelle attività di difesa, rappresentanza e consulenza giuridica nei limiti previsti;
• il divieto di comunicare al cliente o a terzi l’avvenuta segnalazione o l’esistenza di indagini;
• la protezione dei dipendenti che segnalano in buona fede.

Conservazione dei dati e statistiche

Gli obblighi di conservazione impongono di mantenere per almeno cinque anni:

• la documentazione relativa all’adeguata verifica;
• le scritture e registrazioni relative a rapporti d’affari e operazioni.

Gli enti creditizi e finanziari devono inoltre applicare misure equivalenti nelle succursali e filiali controllate in paesi terzi; se la legge del paese terzo lo impedisce, devono informare l’autorità competente e adottare misure supplementari. Gli Stati membri devono anche predisporre sistemi efficaci per rispondere rapidamente alle richieste dell’UIF o di altre autorità e produrre statistiche complete sull’efficacia del sistema, comprese segnalazioni, indagini, procedimenti, condanne e importi congelati o confiscati.

Procedure interne, formazione, vigilanza e sanzioni

Gli Stati membri devono imporre ai soggetti obbligati politiche e procedure interne adeguate in materia di adeguata verifica, segnalazione, conservazione, controllo interno, valutazione e gestione del rischio. Il personale deve essere formato in modo specifico e deve poter accedere a informazioni aggiornate sui metodi di riciclaggio e sulle tipologie di operazioni sospette.

Quanto alla vigilanza, uffici di cambio, prestatori di servizi relativi a società e trust e case da gioco devono essere autorizzati o registrati; le autorità competenti devono poter verificare il rispetto degli obblighi, con poteri adeguati e, per banche e case da gioco, controlli rafforzati, incluse ispezioni in loco. Per alcune professioni legali, la vigilanza può essere affidata a organismi di autoregolamentazione.

Le violazioni devono essere sanzionate con misure effettive, proporzionate e dissuasive. La responsabilità può gravare anche sulle persone giuridiche quando la violazione sia commessa a loro vantaggio da soggetti apicali o quando la mancata sorveglianza abbia reso possibile l’illecito.

Misure di attuazione e rapporti della Commissione

La Commissione è abilitata ad adottare misure di attuazione per chiarire aspetti tecnici delle definizioni, fissare criteri di rischio basso o elevato, individuare i casi di possibile esenzione e adeguare gli importi soglia. Le prime misure di attuazione previste dall’articolo 40, paragrafo 1, lettere b) e d), dovevano essere adottate entro il 15 giugno 2006.

La Commissione deve inoltre presentare:

• entro il 15 dicembre 2009, e poi almeno ogni tre anni, una relazione sull’applicazione della direttiva, con un esame specifico del trattamento degli avvocati e degli altri liberi professionisti legali nella prima relazione;
• entro il 15 dicembre 2010, una relazione sulle soglie percentuali del titolare effettivo, con attenzione alla possibile riduzione dal 25 % al 20 %.

Recepimento, entrata in vigore e abrogazione della direttiva precedente

La direttiva 91/308/CEE è abrogata. Gli Stati membri devono adottare entro il 15 dicembre 2007 le disposizioni legislative, regolamentari e amministrative necessarie per conformarsi alla direttiva 2005/60/CE e comunicare alla Commissione il testo delle misure nazionali e la tabella di corrispondenza.

La direttiva entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea e vincola gli Stati membri quanto al risultato da raggiungere, lasciando loro la scelta della forma e dei mezzi di attuazione.