Cassazione Penale, Sentenza n. 32061/2024 del 06/08/2024

Esito

La controversia

Ricorso per cassazione avverso la sentenza della Corte d'appello di Milano che aveva confermato la condanna di Valdero Rigoni per bancarotta fraudolenta patrimoniale e bancarotta preferenziale (capo A-G) in relazione alla gestione della Shernon Holding s.r.l. Le censure (otto motivi) contestavano, tra l'altro: la qualificazione come distrattivi di pagamenti di €420.000 a favore di RGS Marketing (asserita caparra per acquisto ramo d'azienda), rimborsi spese a favore di RGS Marketing, un'operazione di compensazione di crediti/debiti connessa a RGS e A.S., la restituzione di €27.000 asseritamente reintegrata, l'esistenza di bancarotta preferenziale per pagamenti a società riconducibili a familiari o correlate, la congruità dei compensi percepiti dall'imputato, la mancanza di motivazione sulla provvisionale alla parte civile e la mancata valutazione delle circostanze attenuanti generiche.

La decisione

La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso in tutti i suoi punti. Ha ritenuto infondati o inammissibili i vari motivi: la decisione di merito è stata considerata adeguatamente motivata richiamando molteplici "indici di fraudolenza" (situazione patrimoniale precaria della Shernon, cointeressenze dell'amministratore con RGS, sproporzione tra utile ottenuto e valore del ramo d'azienda, mancanza di documentazione giustificativa dei rimborsi, inesigibilità dei crediti trasferiti, mancata notifica delle cessioni, mancata prova della reintegrazione prima della dichiarazione di fallimento, e violazione della par condicio creditorum nei pagamenti preferenziali). La Corte ha inoltre richiamato l'onere a carico dell'amministratore di dimostrare la destinazione dei beni e la reintegrazione tempestiva. Conseguentemente il ricorrente è stato condannato al pagamento delle spese processuali e alla rifusione delle spese di rappresentanza e difesa della parte civile, pari a complessivi euro 6.000.

Norme richiamate

• art. 216 Legge fallimentare

  norma che disciplina la bancarotta fraudolenta patrimoniale; la Corte l'ha invocata per ritenere integrati gli indici di distrazione del patrimonio e la lesione della garanzia creditoria

• art. 223 Legge fallimentare

  norma del codice fallimentare richiamata in connessione alle fattispecie di bancarotta preferenziale e disposizioni complementari; utilizzata nel quadro delle imputazioni

• art. 173 disp. att. cod. proc. pen.

  regola formale richiamata per la enunciazione dei motivi di ricorso per cassazione (limiti di esposizione dei motivi)

• art. 438 cod. proc. pen.

  norma procedurale richiamata in relazione all'onere di prova e alle questioni temporali delle restituzioni e delle prove documentali

• art. 442 cod. proc. pen.

  norma sul giudizio abbreviato e valutazione delle prove; invocata dalla difesa e valutata dalla Corte in ordine alla prova della data di reintegrazione

• art. 530 cod. proc. pen.

  richiamato il principio del "dubbio ragionevole": la Corte ha precisato che il dubbio deve essere fondato su elementi processuali concreti e non su mere ipotesi astratte

• art. 616 cod. proc. pen.

  norma che consente la condanna alle spese processuali in caso di rigetto del ricorso; applicata per condannare il ricorrente al pagamento delle spese

Massime di principio

• In caso di fallimento l'amministratore ha l'onere di dimostrare la destinazione dei beni e dei corrispettivi: la mancanza di documentazione rende plausibile la conclusione di distrazione patrimoniale.
• Pagamenti e operazioni verso società collegate o controllate dall'amministratore (cointeressenze) sono indizi forti di fraudolenza e devono essere giustificati con prove specifiche e documentali.
• La prova della "riparazione" (reintegro) richiede la dimostrazione che la reintegrazione sia avvenuta prima della dichiarazione di fallimento; deduzioni generiche non sono sufficienti.
• Per ritenere lecita un'operazione di compensazione tra crediti e debiti è necessario che i crediti siano effettivamente esigibili e liquidi; l'inesigibilità del credito ceduto è indice di pregiudizio per la massa creditoria.
• Le censure generiche o il mancato confronto critico con la motivazione di merito comportano l'inammissibilità o il rigetto del ricorso per cassazione.
• La mancata notifica della cessione del credito al debitore ceduto può compromettere la liceità dell'operazione e suggerire finalità elusive o distrattive.
• I giudici non sono tenuti a esaminare tutti gli elementi favorevoli proposti dalla difesa se hanno motivato il rifiuto delle attenuanti generiche sui profili ritenuti decisivi (precedenti, assenza di elementi positivi).