Tribunale, Sentenza T-728/16

Trasferimento dei diritti a pensione nazionali e detrazione della rivalutazione

La pronuncia riguarda un ricorso proposto ai sensi dell’articolo 270 TFUE da una funzionaria della Commissione contro la decisione con cui l’istituzione aveva confermato il trasferimento nel regime pensionistico dell’Unione dei diritti a pensione maturati in un precedente regime tedesco. Il Tribunale, Prima Sezione, si pronuncia sulla corretta applicazione dell’articolo 11, paragrafo 2, dell’allegato VIII dello Statuto e delle disposizioni generali di esecuzione adottate dalla Commissione.

Fatti e svolgimento del procedimento amministrativo

La ricorrente, entrata al servizio dell’Unione il 1º marzo 2004, aveva chiesto il 27 maggio 2010 il trasferimento dei diritti pensionistici maturati presso il regime tedesco. In un primo momento, il DRV aveva comunicato un importo trasferibile alla data della domanda pari a EUR 141652,07. Sulla base di tale dato, il PMO aveva formulato una proposta di abbuono di annualità che, se accettata, avrebbe dato luogo a 3 anni, 8 mesi e 29 giorni di contribuzione.

Successivamente, però, al momento del trasferimento effettivo l’11 settembre 2015, il capitale trasferito risultava pari a EUR 146714,33. La Commissione aveva allora detratto da tale importo un interesse semplice del 3,1% per ogni anno trascorso tra la domanda e il trasferimento, arrivando a considerare ai fini pensionistici solo EUR 126048,05 e riconoscendo un periodo di contribuzione inferiore, pari a 3 anni e 4 mesi. Il reclamo amministrativo della funzionaria era stato respinto.

Questioni giuridiche esaminate

La ricorrente sosteneva che la detrazione operata fosse incompatibile con l’articolo 7, paragrafo 1, delle DGE, poiché la detrazione forfettaria del 3,1% sarebbe possibile solo se l’ente nazionale non fosse in grado di comunicare il capitale alla data di registrazione della domanda. La Commissione replicava che il DRV non aveva fornito elementi sufficienti per distinguere tra capitale originario e rivalutazione e che, per ragioni di uniformità applicativa, fosse necessario applicare parametri standardizzati.

Normativa rilevante

Il Tribunale richiama anzitutto l’articolo 11, paragrafo 2, primo e secondo comma, dell’allegato VIII allo Statuto, che consente al funzionario di far trasferire all’Unione il capitale attualizzato rappresentativo dei diritti a pensione maturati e impone che le annualità siano determinate tenendo conto dello stipendio base, dell’età e del tasso di cambio alla data della domanda di trasferimento, con deduzione dell’importo corrispondente alla rivalutazione del capitale tra la domanda e il trasferimento effettivo.

Richiama inoltre l’articolo 7, paragrafo 1, delle DGE, che riproduce tale meccanismo e prevede espressamente una detrazione di interesse semplice al 3,1% solo quando l’ente nazionale o internazionale sia impossibilitato a comunicare l’ammontare dei diritti a pensione alla data di registrazione della domanda. Il Tribunale menziona anche l’articolo 8 dell’allegato VIII, cui fa riferimento il tasso del 3,1%.

Ragionamento del Tribunale

Il Tribunale osserva che dal tenore letterale delle disposizioni emerge una distinzione netta tra due situazioni:

• quando l’ente nazionale comunica l’importo dei diritti maturati alla data della domanda, l’APN deve prendere a base quell’importo e può dedurre soltanto l’eventuale rivalutazione intervenuta fino al trasferimento effettivo;
• quando invece l’ente non può fornire quel dato, è consentita la detrazione forfettaria mediante interesse semplice del 3,1%.

Poiché nel caso di specie il DRV aveva comunicato alla Commissione l’importo trasferibile riferito alla data del 27 maggio 2010, la Commissione non poteva sostenere di trovarsi nell’impossibilità di distinguere capitale e rivalutazione. Il Tribunale precisa inoltre che la determinazione dell’importo dei diritti pensionistici maturati è di competenza esclusiva dell’ente che gestisce il regime nazionale; l’istituzione dell’Unione non può sostituirsi a tale valutazione né "attualizzare" autonomamente il capitale.

Il Tribunale respinge anche l’argomento della Commissione fondato sulla necessità di un sistema uniforme: né l’articolo 11, paragrafo 2, dell’allegato VIII né altre disposizioni statutarie autorizzano una detrazione del 3,1% sul capitale effettivamente trasferito quando il dato di partenza alla data della domanda sia disponibile. Ammettere una trattenuta in tali circostanze significherebbe appropriarsi ingiustificatamente di una parte dei diritti pensionistici nazionali del funzionario, con conseguente arricchimento senza causa a favore dell’Unione.

Elementi specifici sul calcolo contestato

Il Tribunale rileva anche che la differenza tra l’importo comunicato dal DRV alla data della domanda e quello effettivamente trasferito derivava, nel caso concreto, dall’applicazione di una convenzione bilaterale tra la Repubblica federale di Germania e la Commissione del 1994, che prevedeva una maggiorazione del 3,5% annuo sugli importi messi a disposizione retroattivamente. Tale circostanza confermava che la differenza non giustificava la detrazione operata dalla Commissione a danno della ricorrente.

Decisione e dispositivo

Conclude pertanto che la Commissione ha commesso un errore di diritto applicando la detrazione del 3,1% nonostante il DRV avesse comunicato l’importo dei diritti alla data della domanda. Il Tribunale accoglie il ricorso, annulla la decisione impugnata e, in applicazione dell’articolo 134, paragrafo 1, del regolamento di procedura, condanna la Commissione alle spese.

Principio affermato

La decisione conferma che, nel sistema di trasferimento dei diritti a pensione verso l’Unione, la detrazione forfettaria per rivalutazione del capitale è una deroga eccezionale, applicabile solo se l’ente nazionale non può fornire il valore del capitale alla data della domanda; in presenza di tale comunicazione, il calcolo deve avvenire sul capitale così determinato, senza riduzioni aggiuntive da parte della Commissione.