Regolamento (UE) 2018/2067

Oggetto, ambito e definizioni

L’articolo 1 definisce l’oggetto: verifica delle comunicazioni trasmesse a norma della direttiva 2003/87/CE, accreditamento e sorveglianza dei verificatori, riconoscimento reciproco e valutazione inter pares degli organismi nazionali di accreditamento. L’articolo 2 stabilisce l’applicazione dal 1° gennaio 2019 a emissioni, tonnellate-chilometro e dati per l’assegnazione gratuita. L’articolo 3 introduce definizioni chiave, tra cui rischio di non individuazione, verifica, inesattezza rilevante, soglia di rilevanza, sistema di controllo, rischio intrinseco, rischio di controllo, garanzia ragionevole, documentazione interna di verifica e squadre/figure di audit e di valutazione.

Presunzione di conformità e quadro generale di accreditamento

L’articolo 4 prevede che un verificatore che dimostri conformità alle norme armonizzate applicabili sia considerato conforme alle prescrizioni dei capi II e III nella misura in cui tali norme coprano le disposizioni del regolamento. L’articolo 5 rinvia al regolamento (CE) n. 765/2008 per le materie non disciplinate specificamente, in particolare per composizione, attività e requisiti degli organismi nazionali di accreditamento.

Principi e obblighi generali della verifica

L’articolo 6 afferma che una comunicazione verificata deve essere affidabile e rappresentare fedelmente i dati dichiarati. L’articolo 7 impone al verificatore di operare con garanzia ragionevole, senso critico professionale, indipendenza e nell’interesse pubblico; prevede la valutazione della completezza della comunicazione, della conformità al piano di monitoraggio o al piano della metodologia di monitoraggio, dell’assenza di inesattezze rilevanti e della possibilità di fornire informazioni per migliorare il sistema di monitoraggio e comunicazione.

Fase precontrattuale, tempistica e informazioni da fornire

Gli articoli 8-10 disciplinano la fase preliminare: il verificatore deve valutare rischi, ambito, competenze, risorse e tempi prima di accettare l’incarico, mentre il gestore o l’operatore aereo deve fornire tutte le informazioni utili. L’articolo 9 stabilisce i criteri per determinare la tempistica, inclusa la possibilità di remunerare tempo aggiuntivo quando emergano maggiore complessità, inesattezze o non conformità. L’articolo 10 elenca in modo dettagliato la documentazione da mettere a disposizione, compresi autorizzazione, piani di monitoraggio, valutazione dei rischi, procedure, comunicazioni precedenti, corrispondenza con l’autorità competente, dati di fonti esterne, piani di campionamento e, se del caso, documentazione CCS/CCS geologico e approvazioni per eventuali rinunce alle visite.

Analisi strategica, analisi dei rischi e piano di verifica

Gli articoli 11-13 richiedono una preliminare analisi strategica delle attività, del piano di monitoraggio e delle modifiche intervenute, nonché un’analisi dei rischi centrata su rischi intrinseci, controlli e rischio di controllo. Il verificatore deve quindi predisporre un piano di verifica con programma, piano di collaudo e piano di campionamento, calibrando il livello di test e la dimensione dei campioni in funzione dei rischi e della soglia di rilevanza e aggiornando il piano se emergono nuovi rischi.

Attività di verifica sostanziali e controllo della metodologia

Gli articoli 14-19 disciplinano l’esecuzione concreta della verifica: tracciamento del flusso dei dati, controlli sui sistemi informatici, sulle attività di controllo, sulla correttezza delle procedure e sull’attuazione della metodologia di monitoraggio. Sono previste procedure di analisi preliminari, sostanziali e finali, controlli dettagliati dei dati fino alla fonte primaria, verifiche su limiti di impianto, voli, flussi di fonti, corretta attribuzione ai sottoimpianti, dati mancanti, incertezze e campionamento. Specifiche regole riguardano il controllo dei metodi usati per colmare lacune nei dati e la verifica delle valutazioni dell’incertezza, incluse le metodologie semplificate.

Visite in sito e verifiche semplificate

L’articolo 21 impone in linea generale una o più visite in sito per valutare misurazioni, sistemi di monitoraggio e informazioni probanti; il gestore o l’operatore aereo deve garantire l’accesso ai siti. Gli articoli 31-34 consentono, in condizioni specifiche e talvolta con approvazione dell’autorità competente, di rinunciare alle visite in sito per impianti o operatori aerei a basso rischio o di ridotta entità, nonché di omettere alcuni controlli quando i dati sono generati da strumenti semplificati. Sono però previste ipotesi in cui la visita in sito è sempre obbligatoria, ad esempio prima verifica, assenza di visite nei due periodi precedenti, modifiche significative o verifiche sui dati di riferimento/new entrants.

Gestione di inesattezze, non conformità e soglia di rilevanza

Gli articoli 22-24 impongono al verificatore di segnalare tempestivamente inesattezze, non conformità e inosservanze del quadro ETS, chiedendone la correzione e valutandone l’impatto se non sanate. L’articolo 23 fissa le soglie di rilevanza: 5% per impianti di categoria A e B e per operatori aerei con emissioni annue fino a 500 kt CO2 fossile; 2% per impianti di categoria C e operatori aerei sopra 500 kt; 5% per tonnellate-chilometro e per i dati di riferimento/new entrants, con criteri differenziati per tipologia di dato. L’articolo 24 elenca i passaggi finali per concludere che il rischio di verifica è sufficientemente basso e che vi sono prove sufficienti per il parere.

Riesame indipendente, documentazione e dichiarazione di verifica

Gli articoli 25-29 disciplinano il riesame indipendente, la documentazione interna e il contenuto della dichiarazione di verifica. Il riesame deve essere svolto da soggetto distinto dalla squadra di verifica; la documentazione deve consentire il controllo da parte dell’organismo di accreditamento e dell’autorità competente. La dichiarazione di verifica può concludere per la soddisfazione della comunicazione, per la presenza di inesattezze rilevanti, per uno scopo di verifica troppo limitato o per non conformità/inosservanze tali da impedire un parere con garanzia ragionevole. La dichiarazione contiene contenuti minimi dettagliati, incluse date delle visite, responsabilità, parere, descrizione delle non conformità non corrette e, se richiesto, raccomandazioni. L’articolo 29 disciplina il trattamento delle non conformità non rettificate rispetto al periodo precedente.

Miglioramento continuo e piani semplificati

L’articolo 30 consente e in certi casi richiede raccomandazioni di miglioramento relative a valutazione dei rischi, flussi di dati, attività di controllo, monitoraggio e comunicazione. L’anno successivo il verificatore deve controllare se tali raccomandazioni sono state attuate e valutare l’impatto delle eventuali omissioni. Gli articoli 31-34 regolano anche i piani di verifica semplificati e la necessità di documentare le ragioni che giustificano la semplificazione.

Requisiti di competenza, team di verifica e imparzialità

Gli articoli 35-43 disciplinano gli obblighi organizzativi del verificatore: accreditamento per l’ambito pertinente, processo continuo di garanzia delle competenze, composizione della squadra di verifica, requisiti degli auditor e dei responsabili del riesame, uso di esperti tecnici, procedure operative e sistema di qualità. Vengono inoltre previste regole dettagliate su registri, riservatezza, indipendenza e imparzialità, incluso il divieto di consulenza o assistenza tecnica che crei conflitti di interesse e l’obbligo di non esternalizzare riesame indipendente e dichiarazione di verifica. È previsto anche un periodo di raffreddamento: l’auditor responsabile che svolga sei verifiche annuali per un operatore aereo deve astenersi per tre anni consecutivi.

Accreditamento dei verificatori

Gli articoli 44-54 stabiliscono che il verificatore può rilasciare dichiarazioni solo per gli ambiti di attività per i quali è accreditato, incluso il gruppo n. 98 per i dati di riferimento/new entrants. La domanda di accreditamento deve essere accompagnata da informazioni e documentazione su procedure, qualità, competenze, imparzialità e documentazione interna. L’organismo nazionale valuta la complessità dell’ambito, effettua l’esame documentale, visita i locali, osserva le attività, adotta decisioni su concessione/estensione/rinnovo e rilascia un attestato valido al massimo cinque anni. Sono previste vigilanza annuale, rivalutazione prima della scadenza, valutazioni straordinarie, ampliamento dell’ambito e misure amministrative di sospensione, revoca o riduzione in caso di violazioni gravi, persistenti, frodi o informazioni false.

Organismi nazionali di accreditamento e certificazione nazionale

Gli articoli 55-67 regolano gli organismi nazionali di accreditamento, la possibilità per gli Stati membri di affidare la certificazione dei verificatori persone fisiche a un’autorità nazionale diversa, l’accreditamento transfrontaliero e i requisiti di indipendenza. Si prevedono squadre di valutazione, requisiti di competenza per valutatori ed esperti tecnici, procedure, gestione dei reclami, registri, riservatezza e valutazione inter pares periodica organizzata dall’organismo riconosciuto ai sensi del regolamento (CE) n. 765/2008. Gli Stati membri devono riconoscere gli attestati di accreditamento rilasciati dagli organismi che hanno superato la peer review; sono disciplinate anche l’equivalenza della certificazione nazionale, i controlli su tali autorità e le misure correttive.

Scambio di informazioni, banche dati e notifiche

Gli articoli 68-77 impongono un sistema efficace di cooperazione fra autorità competenti e organismi di accreditamento, con un punto di contatto unico se vi sono più autorità competenti. Ogni anno, entro il 31 dicembre, l’organismo nazionale di accreditamento deve trasmettere il programma di lavoro; entro il 1° giugno la relazione di gestione; i verificatori notificano entro il 15 novembre le verifiche pianificate. È prevista una banca dati pubblica con le informazioni essenziali sui verificatori accreditati, il reciproco scambio di informazioni sulle misure amministrative e sulla vigilanza, nonché la comunicazione all’autorità competente dello Stato membro di stabilimento quando l’accreditamento è transfrontaliero. È ammesso l’uso di modelli elettronici e formati standardizzati.

Abrogazione, transitorio ed entrata in vigore

L’articolo 78 abroga il regolamento (UE) n. 600/2012 dal 1° gennaio 2019 o, se successiva, dalla data di entrata in vigore del nuovo regolamento, mantenendone l’applicazione per verifiche relative a periodi anteriori al 1° gennaio 2019. L’articolo 79 dispone l’entrata in vigore il giorno successivo alla pubblicazione e l’applicazione dal 1° gennaio 2019 o, se successiva, dalla data di entrata in vigore.