Circolare numero 225 del 23-12-2016

Chiusure contabili di sede per l’esercizio 2016

La circolare disciplina le attività propedeutiche alla chiusura contabile di sede dell’esercizio 2016, richiamando l’esigenza di completare le registrazioni in tempo utile per il rispetto dei termini di approvazione del Rendiconto generale. Il documento ribadisce che la correttezza delle scritture contabili e il coordinamento tra uffici amministrativi e contabili sono determinanti per l’attendibilità del bilancio dell’Istituto.

Ambito e finalità operative

La circolare è rivolta non solo agli addetti alla contabilità, ma anche ai funzionari amministrativi, con particolare attenzione agli aspetti fiscali da essi gestiti. L’obiettivo è ridurre al minimo le sistemazioni contabili da effettuare nel periodo suppletivo, così da agevolare le chiusure di fine esercizio.

Tempistica del periodo suppletivo

Il calendario operativo è contenuto nell’allegato A. Il periodo suppletivo, destinato alle contabilizzazioni in conto "precedente esercizio", si chiude il 31 gennaio 2017.

• Per i flussi di cassa la chiusura è anticipata al 20 gennaio 2017.
• Dopo il 20 gennaio 2017 non è più possibile registrare operazioni relative a conti correnti bancari e postali o a contabilità speciali presso la Tesoreria provinciale dello Stato.
• Il termine del periodo suppletivo riguarda esclusivamente gli adempimenti degli uffici contabili.

Procedure automatizzate e trasmissione dei dati

Le procedure automatizzate "conferenti" sono state adeguate con riferimento al 25 gennaio 2017, data entro la quale devono essere elaborati i dati da inserire nel sistema contabile in conto esercizio 2016. Rientrano tra tali procedure, a titolo esemplificativo, DM, artigiani, esercenti attività commerciali, agricoli, parasubordinati, domestici, volontari, riscatti e ricongiunzioni.

Entro la stessa data del 25 gennaio 2017 devono essere trasmessi agli uffici contabili anche gli eventuali documenti contenenti dati contabili prodotti dagli uffici amministrativi, al fine di consentire le eventuali scritture di assestamento entro il termine del periodo suppletivo.

Supporto per le chiusure contabili

Per la soluzione rapida di problematiche connesse alle chiusure contabili indicate nell’allegato A, i destinatari possono rivolgersi direttamente agli uffici della Direzione centrale bilanci e servizi fiscali.

Eventuale apertura della procedura "Ip Aut"

Qualora se ne ravvisi l’esigenza, dopo la scadenza del periodo suppletivo il Direttore centrale bilanci e servizi fiscali potrà autorizzare, con apposito messaggio, l’apertura della procedura denominata "Ip Aut" dal 6 al 17 febbraio 2017. Tale finestra servirà per acquisire nel sistema contabile ulteriori registrazioni necessarie in conto esercizio 2016.

Richiamo conclusivo

La circolare conclude ribadendo l’importanza della funzione contabile per il conseguimento degli obiettivi istituzionali in termini di efficienza, efficacia e qualità, invitando le strutture interessate a svolgere con puntualità tutte le attività richieste.