Direttiva 2011/90

Direttiva 2011/90/UE: ulteriori ipotesi per il calcolo del TAEG nei crediti ai consumatori

La direttiva interviene sulla disciplina del credito ai consumatori per correggere e integrare le ipotesi tecniche di calcolo del tasso annuo effettivo globale (TAEG). La Commissione rileva, nei considerando, che l'esperienza applicativa della direttiva 2008/48/CE ha mostrato l'insufficienza delle ipotesi originarie per garantire un calcolo uniforme e adeguato alle condizioni del mercato.

Obiettivo e ratio dell'intervento

L'obiettivo è rendere più precisa la determinazione del TAEG nelle situazioni in cui il contratto di credito non consente di conoscere con certezza tutte le date, gli importi o le modalità di utilizzo e rimborso del finanziamento. La direttiva mira in particolare ai crediti senza durata fissa, agli scoperti e ai contratti con diverse modalità di prelievo o con condizioni variabili, introducendo presunzioni standardizzate da utilizzare ai fini del calcolo.

Ambito di applicazione

La direttiva non ridisegna l'intera disciplina del credito ai consumatori, ma modifica esclusivamente l'allegato I, parte II, della direttiva 2008/48/CE. Le nuove regole operano quindi per i contratti di credito ai consumatori soggetti a tale direttiva e, più precisamente, per il calcolo del TAEG nei casi contemplati dall'allegato modificato.

Contenuto della modifica normativa

Con l'articolo 1, la Commissione sostituisce integralmente la parte II dell'allegato I della direttiva 2008/48/CE con una nuova sezione intitolata "Ulteriori ipotesi per il calcolo del tasso annuo effettivo globale".

Le principali presunzioni introdotte sono le seguenti:

• se il contratto lascia al consumatore libertà di prelievo, si assume che l'intero credito sia prelevato subito e per intero;
• se la libertà di prelievo è limitata da importi o periodi, il credito si presume prelevato alla data più vicina tra quelle previste e nel rispetto di tali limiti;
• se esistono diverse modalità di prelievo con costi o tassi diversi, si assume il ricorso alla modalità con spesa e tasso più elevati, riferiti alla categoria di transazione più comunemente utilizzata;
• per le concessioni di scoperto, si presume l'utilizzo integrale del credito per tutta la durata del contratto; se tale durata non è nota, il TAEG si calcola assumendo una durata di tre mesi;
• per i contratti di credito a durata indeterminata diversi dallo scoperto, si presume una durata di un anno dal primo prelievo e il rimborso finale del saldo; inoltre il capitale è considerato rimborsato in rate mensili di uguale importo, salvo il caso in cui sia rimborsabile solo integralmente entro ogni termine di pagamento, nel qual caso si presumono prelievi e rimborsi ripetuti nell'arco di un anno;
• per gli altri contratti, se data o importo del rimborso non sono determinabili, si applica la data più vicina e l'importo più basso previsti; se non è nota la data di conclusione del contratto, il primo prelievo è collocato nell'intervallo più breve tra quella data e il primo pagamento dovuto dal consumatore;
• se non è possibile determinare un pagamento sulla base del contratto o delle ipotesi precedenti, esso si considera effettuato secondo le condizioni fissate dal creditore e, in mancanza di queste, con regole suppletive per interessi, spese una tantum, spese rateizzate e pagamento finale;
• se il limite massimo del credito non è stato ancora convenuto, si presume fissato a 1.500 EUR;
• se sono offerti tassi e spese diversi per un periodo o importo limitato, si assume l'applicazione dei valori più elevati per l'intera durata del contratto;
• per i contratti con tasso fisso iniziale e successivo tasso variabile indicizzato, al termine del periodo iniziale si assume che il tasso coincida con quello vigente al momento del calcolo, secondo il valore dell'indicatore convenuto in quel momento.

Obblighi degli Stati membri e recepimento

L'articolo 2 stabilisce il termine di trasposizione: gli Stati membri devono adottare e pubblicare, entro il 31 dicembre 2012, le disposizioni legislative, regolamentari e amministrative necessarie per conformarsi alla direttiva. Tali disposizioni si applicano dal 1 gennaio 2013.

La direttiva lascia agli Stati membri la scelta della forma e dei mezzi di recepimento, ma impone alcuni obblighi formali:

• inserire nelle disposizioni nazionali un riferimento alla direttiva, oppure accompagnarle con un riferimento all'atto della pubblicazione ufficiale;
• informare immediatamente la Commissione;
• trasmettere alla Commissione il testo delle disposizioni essenziali di diritto interno adottate nella materia disciplinata.

Entrata in vigore e destinatari

La direttiva entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla sua pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea. I destinatari sono gli Stati membri.

Rilievi operativi per i professionisti

Per avvocati e commercialisti, la direttiva è rilevante soprattutto sul piano del calcolo del TAEG e della conformità della documentazione precontrattuale e contrattuale nei crediti ai consumatori. Le nuove presunzioni incidono sulla standardizzazione dei calcoli, riducendo la discrezionalità interpretativa e imponendo di adeguare i modelli di simulazione e di informativa al consumatore alle regole dell'allegato modificato.