Regolamento (UE) 2022/805

Regolamento delegato (UE) 2022/805 - commissioni ESMA per autorizzazione, riconoscimento e vigilanza degli amministratori di indici di riferimento

Il regolamento delegato disciplina il sistema di commissioni che l’ESMA applica agli amministratori di indici di riferimento critici e agli amministratori di indici di riferimento di paesi terzi nell’ambito del regolamento (UE) 2016/1011. La finalità dichiarata è coprire integralmente i costi sostenuti dall’Autorità per le attività di autorizzazione, riconoscimento e vigilanza, mantenendo un livello di commissioni proporzionato e coerente con il carico di lavoro effettivo.

Quadro normativo e finalità

Il testo attua l’articolo 48 terdecies del regolamento (UE) 2016/1011, che attribuisce all’ESMA il potere di addebitare commissioni per le domande di autorizzazione e di riconoscimento, nonché commissioni annuali per la vigilanza continuativa. Nei considerando si precisa che le commissioni devono coprire tutti i costi sostenuti dall’ESMA e non generare avanzi o disavanzi significativi ricorrenti; ove ciò accada, il livello delle commissioni deve essere rivisto.

Ambito soggettivo e definizioni

Le regole si applicano a due categorie principali:

• amministratori di indici di riferimento critici, ai sensi dell’articolo 20, paragrafo 1, lettere a) e c), del regolamento (UE) 2016/1011;
• amministratori di indici di riferimento di paesi terzi, ossia amministratori stabiliti fuori dall’Unione.

La disciplina copre sia le domande di autorizzazione o riconoscimento, sia la vigilanza successiva, anche quando l’ESMA operi tramite collegi di autorità di vigilanza o, in taluni casi, deleghi compiti alle autorità nazionali competenti.

Commissioni di riconoscimento e di autorizzazione

Per gli amministratori di paesi terzi che chiedono il riconoscimento, la commissione è fissata in importo forfettario pari a 40 000 EUR. Per gli amministratori di indici di riferimento critici che chiedono l’autorizzazione, la commissione è pari a 250 000 EUR.

Le commissioni sono dovute al momento della presentazione della domanda, previa emissione della nota di addebito dell’ESMA. Il regolamento prevede espressamente la non rimborsabilità delle commissioni sia in caso di ritiro della domanda sia in caso di rigetto. È inoltre prevista una regola specifica per le domande ricevute dalle autorità nazionali competenti dopo il 1º ottobre 2021 e trasmesse all’ESMA: in tal caso, la commissione di riconoscimento è pagata all’inizio del 2022.

Commissioni annuali di vigilanza per gli indici di riferimento critici

Gli amministratori di uno o più indici di riferimento critici versano una commissione annuale differenziata in base al coinvolgimento dell’ESMA nel collegio delle autorità di vigilanza:

• 250 000 EUR, se l’ESMA deve presiedere il collegio ai sensi dell’articolo 46 del regolamento (UE) 2016/1011;
• 200 000 EUR, se l’ESMA non deve presiedere tale collegio.

La distinzione riflette il diverso carico di lavoro dell’Autorità, che nei casi con collegio è più elevato.

Commissioni annuali di vigilanza per gli amministratori di paesi terzi riconosciuti

Per gli amministratori di paesi terzi riconosciuti, la commissione annuale non è forfettaria ma proporzionale ai ricavi generati nell’Unione dall’uso degli indici di riferimento. Il coefficiente di fatturato di ciascun amministratore è determinato in base alla sua quota sul fatturato aggregato di tutti gli amministratori di paesi terzi riconosciuti; l’importo complessivo annuo è pari al bilancio di vigilanza dell’ESMA per il regolamento (UE) 2016/1011, al netto delle commissioni annuali dovute dagli amministratori di indici di riferimento critici.

Il regolamento fissa inoltre una commissione minima di 20 000 EUR, applicabile anche quando il fatturato pertinente è pari a zero.

Fatturato applicabile e obblighi informativi

Il fatturato rilevante per gli amministratori di paesi terzi riconosciuti è costituito dai ricavi generati dall’uso degli indici da parte di entità sottoposte a vigilanza nell’Unione durante l’ultimo esercizio finanziario.

L’amministratore deve trasmettere all’ESMA, su base annua, dati sottoposti a revisione contabile e certificati da revisione esterna, entro il 30 settembre di ogni anno e per via elettronica. Se il riconoscimento interviene dopo il 30 settembre, i dati devono essere forniti immediatamente dopo il riconoscimento e comunque entro la fine dell’anno civile. La documentazione deve essere presentata in una lingua comunemente utilizzata nel settore dei servizi finanziari.

Se i ricavi sono espressi in valuta diversa dall’euro, l’ESMA li converte in euro usando il tasso medio di cambio dell’euro per il periodo di riferimento, con riferimento al tasso pubblicato dalla Banca centrale europea. Per gli amministratori riconosciuti prima del 1º gennaio 2022, il fatturato 2020 doveva essere comunicato entro il 31 gennaio 2022.

Modalità di pagamento, mora e non rimborsabilità

Tutte le commissioni sono pagate in euro. Le commissioni annuali devono essere versate entro il 31 marzo dell’anno civile di riferimento; la fattura deve essere inviata dall’ESMA almeno 30 giorni prima della scadenza. In caso di ritardo, è dovuta una penale giornaliera pari allo 0,1 % dell’importo dovuto.

Le commissioni pagate non sono rimborsate. In particolare, l’ESMA non rimborsa le commissioni di domanda, autorizzazione o riconoscimento se il richiedente ritira la domanda.

Regole per il primo anno di riconoscimento o autorizzazione

Per il primo anno in cui un amministratore di paese terzo è riconosciuto o un amministratore di indice critico è autorizzato, la commissione annuale di vigilanza è ridotta in proporzione al periodo residuo dell’anno secondo il coefficiente previsto dal regolamento. Il pagamento deve intervenire entro 30 giorni dalla nota di addebito emessa dall’ESMA dopo la comunicazione di accoglimento della domanda.

È prevista una deroga favorevole: se l’autorizzazione interviene nel mese di dicembre, nessuna commissione di vigilanza è dovuta per il primo anno.

Delega di compiti alle autorità nazionali competenti

Se l’ESMA delega taluni compiti alle autorità nazionali competenti, resta l’unico soggetto legittimato ad addebitare le commissioni di riconoscimento e le commissioni annuali di vigilanza agli amministratori interessati. L’ESMA può rimborsare alle autorità i costi effettivi sostenuti per il lavoro svolto ai sensi del regolamento (UE) 2016/1011, purché:

• l’importo sia concordato prima della delega;
• l’importo sia inferiore al totale delle commissioni di vigilanza riscosse dall’ESMA.

Disposizioni transitorie

L’articolo sulle commissioni di riconoscimento non si applica agli amministratori di indici di riferimento critici e di paesi terzi già autorizzati o riconosciuti dalle autorità nazionali competenti prima dell’entrata in vigore del regolamento.

Per il 2022, se il regolamento entra in vigore dopo il terzo mese dell’anno, le commissioni annuali di vigilanza dovute per l’anno sono pagate entro 30 giorni dalla fattura dell’ESMA. Inoltre, per il calcolo provvisorio delle commissioni 2022, il fatturato applicabile si basa sui ricavi generati nel 2021; una volta disponibile il bilancio revisionato, l’amministratore lo trasmette senza indugio e l’ESMA ricalcola la commissione emettendo una fattura finale per la differenza.

Entrata in vigore

Il regolamento entra in vigore e si applica il terzo giorno successivo alla sua pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea. Essendo un regolamento, è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.