Circolare numero 69 del 07-04-2017

Recupero di prestazioni indebite e contributi in ambito comunitario

La circolare fornisce un quadro organico delle procedure di cooperazione tra Istituzioni di sicurezza sociale per il recupero di prestazioni indebitamente erogate e di contributi, alla luce dei Regolamenti CE n. 883/2004 e n. 987/2009. Lo scopo è chiarire le modalità operative che l’INPS deve seguire quando agisce come Istituzione creditrice o come Istituzione richiesta da un altro Stato membro, tenendo conto anche dell’evoluzione verso il sistema EESSI.

Quadro normativo e principi generali

I Regolamenti comunitari prevedono strumenti di assistenza reciproca per:

• ottenere informazioni utili al recupero dei crediti;
• notificare al debitore atti e decisioni;
• recuperare i crediti sulla base del titolo esecutivo trasmesso dall’Istituzione richiedente.

L’art. 84 del Regolamento di base stabilisce che i titoli esecutivi emessi nello Stato membro dell’Istituzione creditrice sono riconosciuti direttamente nello Stato membro richiesto e trattati come strumenti idonei all’esecuzione, nei limiti e secondo le procedure previste dalla legislazione dello Stato richiesto. In caso di esecuzione forzata, fallimento o concordato, i crediti dell’Istituzione richiedente beneficiano dei medesimi privilegi riconosciuti ai crediti della stessa natura.

Il Regolamento di applicazione, al Titolo II, capo III, sezione 3, disciplina in dettaglio il recupero agli articoli da 75 a 86, con particolare rilievo per:

• art. 76, richieste di informazioni;
• art. 77, richieste di notifica;
• art. 78, domanda di recupero e misure cautelari;
• art. 79 e seguenti, esecuzione e aspetti operativi.

Accordo italo-tedesco

Per i crediti contributivi degli Enti previdenziali tedeschi trova applicazione, e viene indicato come preferenziale, anche l’Accordo tra il Governo italiano e il Governo della Repubblica Federale Tedesca del 3 aprile 2000, richiamato in relazione all’art. 92 del previgente Regolamento CEE n. 1408/71. Le prime istruzioni operative alle strutture territoriali erano già state fornite con il messaggio n. 2637/2016.

Le richieste tedesche sono trasmesse all’INPS tramite un formulario composto da tre modelli bilingui:

• modello I 13, richiesta di assistenza con indicazione delle generalità e della residenza o sede legale in Italia del debitore;
• modello I 13 a, contenente dati dell’Istituzione creditrice, importo del credito, decorrenza dell’indennità di mora e attestazione del fallimento dei tentativi di recupero in Germania; se vi è un titolo giudiziario, è allegata copia autentica della sentenza e altra documentazione necessaria;
• modello I 13 b, con indicazione del periodo contributivo, del dettaglio del credito, delle coordinate bancarie e delle modalità di pagamento.

Le istruzioni della circolare per i modelli della serie R si applicano anche ai modelli della serie I relativi a tale Accordo.

Ambito di applicazione, modulistica e passaggio a EESSI

La circolare richiama e integra le precedenti circolari INPS n. 84 del 1° luglio 2010 e n. 157 del 15 dicembre 2011. La circolare n. 84/2010 aveva già definito la disciplina operativa sul recupero delle prestazioni indebitamente erogate e dei contributi, nonché sui diritti delle Istituzioni degli Stati membri nei confronti dei terzi responsabili. La circolare n. 157/2011 aveva reso disponibili in formato compilabile i Paper SED della serie R, da utilizzare nelle attività di recupero:

• R012, richiesta di informazioni;
• R015, richiesta di notifica;
• R017, domanda di recupero/misure cautelari.

La circolare segnala che, in attesa del completamento di EESSI, la gestione resta cartacea. Tuttavia, la Commissione Amministrativa ha approvato una versione aggiornata 3.2 dei Paper SED, ancora non definitiva, per cui le strutture territoriali potrebbero ricevere modelli in tale nuova versione pur continuando a utilizzare i formulari allegati alla circolare n. 157/2011.

EESSI dovrà consentire lo scambio telematico dei documenti elettronici strutturati (SED) tra gli Stati che applicano la normativa comunitaria, ossia Stati membri UE, Svizzera e Paesi SEE (Norvegia, Islanda, Liechtenstein), tramite la rete protetta sTESTA e i relativi Access Point. Per l’Italia sono stati designati:

• Ministero del lavoro, della salute e delle politiche sociali, ora Ministero della Salute, per le cure mediche;
• INAIL, per infortuni sul lavoro e malattie professionali;
• INPDAP, per le prestazioni previdenziali dei dipendenti pubblici;
• INPS, per prestazioni pensionistiche e a sostegno del reddito di natura previdenziale e assistenziale e per gli enti pubblici e privati che erogano prestazioni analoghe.

Per effetto dell’accorpamento dell’INPDAP a far data dal 1° gennaio 2012, l’INPS svolge il ruolo di punto di accesso anche per i recuperi di propria competenza, oltre che per INPGI e Casse professionali. Le richieste riferite a enti o casse professionali che fanno capo al punto di accesso INPS devono essere inoltrate dall’Istituto agli enti interessati, segnalando che il riscontro all’Istituzione estera dovrà avvenire direttamente.

Presupposti per il ricorso alle procedure di recupero

La circolare precisa che il ricorso alle modalità di recupero previste dai Regolamenti comunitari è ammesso solo dopo aver verificato che non sia possibile utilizzare la compensazione disciplinata dagli articoli 71-74 del Regolamento di applicazione. Inoltre, ai sensi dell’art. 75, paragrafo 3, del Regolamento CE n. 987/2009, è prevista una soglia minima di euro 350 per la presentazione della domanda di recupero, salvo specifico accordo tra le Istituzioni.

Richieste di informazioni: R012 e R014

L’art. 76 consente a un’Istituzione di richiedere a un’altra qualsiasi informazione utile al recupero del proprio credito. Il formulario R012 deve contenere i dati anagrafici del debitore, l’ultimo indirizzo noto, ogni altro elemento utile all’identificazione, nonché natura e importo del credito. L’Istituzione destinataria non è obbligata a fornire informazioni che non potrebbe ottenere per crediti analoghi, oppure che rivelerebbero segreti commerciali, industriali o professionali, o che inciderebbero su sicurezza o ordine pubblico.

Quando l’INPS è creditore e non riesce a reperire il debitore sul territorio nazionale, deve prima tentare la notifica dell’indebito secondo le ordinarie modalità. Se la notifica fallisce perché il destinatario non è reperibile all’indirizzo presente nelle banche dati, la struttura deve verificare il recapito presso il Comune. Se emerge il trasferimento all’estero in un Paese soggetto alla regolamentazione comunitaria, viene inviato all’Istituzione estera competente il formulario R012.

Per i crediti contributivi, le Gestioni competenti devono emettere l’Avviso di Addebito e notificarlo via PEC o Raccomandata A/R. In caso di esito negativo della notifica per soggetto sconosciuto o trasferito, si procede alla richiesta al Comune tramite PEC; se il trasferimento all’estero è confermato, si invia R012 all’Istituzione estera.

Se la richiesta di informazioni proviene da un’Istituzione estera, la struttura INPS territorialmente competente deve verificare la completezza delle informazioni minime, accertare la residenza anagrafica del soggetto tramite le banche dati e, se disponibili, fornire anche informazioni su reddito e beni patrimoniali indicati nella sezione 8 del formulario. Il riscontro avviene con R014, anche quando l’esito è negativo, indicando i motivi che ostano all’istanza.

Richieste di notifica: R015 e R016

L’art. 77 disciplina la possibilità per una Istituzione di chiedere a un’altra la notifica al debitore di atti e decisioni, comprese quelle giudiziarie, riguardanti un proprio credito o il suo recupero. Il formulario R015 deve contenere i dati identificativi del destinatario, la natura e l’oggetto dell’atto o della decisione e il relativo credito, oltre alla copia autentica del documento da notificare.

Se è l’INPS a dover notificare un provvedimento a un soggetto trasferito all’estero in un Paese comunitario, la struttura territoriale competente può utilizzare R015, allegando sempre il provvedimento da notificare. L’Istituzione estera procede alla notifica e restituisce l’esito con R016.

Se la richiesta di notifica arriva da un’Istituzione estera, l’INPS verifica la residenza anagrafica, la completezza del formulario e la presenza della copia autentica dell’atto. Se il soggetto non è assicurato INPS ma risulta residente in Italia, la notifica deve comunque essere eseguita. Se il soggetto è assicurato presso un altro ente, l’INPS trasmette il R015 all’ente competente per la notifica e il riscontro diretto all’Istituzione estera. Se il soggetto è assicurato INPS ma l’indirizzo risultante dal formulario non coincide con quello in archivio, si notifica all’ultimo indirizzo presente nelle banche dati; in caso di esito negativo si può tentare l’indirizzo originario.

Le modalità di notifica dipendono dalla natura dell’atto:

• per decisioni amministrative, tramite Raccomandata A/R o PEC;
• per provvedimenti giudiziari, tramite Ufficiali Giudiziari.

L’esito va comunicato con R016, compilando la sezione 5 se la notifica è andata a buon fine con indicazione della data, oppure la sezione 6 se la notifica non è riuscita, evidenziando le motivazioni. Se mancano l’atto allegato o vi sono criticità come indirizzo sconosciuto o soggetto non residente in Italia, la sezione 6 deve spiegare le ragioni dell’impossibilità e il formulario va trasmesso all’Istituzione estera insieme al documento originario ricevuto.

Domanda di recupero e misure cautelari: R017 e R018

L’art. 78 disciplina la domanda di recupero dei crediti e delle misure cautelari. L’Istituzione richiedente deve allegare una copia ufficiale o autenticata del titolo esecutivo e, se necessario, dei documenti aggiuntivi necessari al recupero. La domanda R017 è proponibile solo se:

• il credito e/o il titolo esecutivo non sono contestati nello Stato membro di origine, salvi i casi previsti dall’art. 81, paragrafo 2;
• sono già state avviate le procedure di recupero nazionali idonee, senza ottenere il pagamento integrale;
• il termine di prescrizione secondo la legge dello Stato richiedente non è scaduto.

Il formulario deve riportare numerose informazioni, tra cui:

• dati del debitore e di eventuali terzi che detengono i suoi beni;
• dati dell’Istituzione richiedente;
• estremi dell’atto esecutivo;
• natura e importo del credito, distinguendo capitale, interessi, ammende, sanzioni, oneri e spese;
• date di notifica del titolo;
• data iniziale e periodo di eseguibilità;
• ogni altra informazione utile;
• dichiarazione dell’Istituzione richiedente sul rispetto delle condizioni previste.

Se l’INPS deve inoltrare una domanda di recupero all’estero, la struttura competente deve prima predisporre il titolo esecutivo e trasmetterlo all’Istituzione estera. Se invece riceve una domanda estera, deve effettuare le verifiche amministrative sul formulario e sul titolo allegato e poi inviare al debitore una lettera raccomandata A/R con intimazione ad adempiere entro 10 giorni; in caso di persistente inadempienza, il fascicolo viene trasmesso all’Ufficio legale.

Esecuzione del recupero e compiti degli Uffici legali e amministrativi

L’Ufficio legale, ricevuta la documentazione, verifica completezza e idoneità degli atti e avvia le attività necessarie per il recupero coattivo nei confronti del debitore, coordinandosi con l’ufficio amministrativo. Se l’attività non conduce alla soddisfazione totale o parziale del credito, il fascicolo deve essere restituito rapidamente alla struttura amministrativa con tutte le informazioni utili per compilare il R018.

Gli Uffici amministrativi, a loro volta, comunicano l’esito all’Istituzione estera tramite R018:

• compilando la sezione 10 quando il recupero ha avuto esito positivo;
• compilando la sezione 5 quando esistono difficoltà o criticità amministrative o legali che impediscono il recupero o l’adozione di misure cautelari.

La circolare conclude riservandosi ulteriori indicazioni di carattere organizzativo, contabile e gestionale.