Regolamento (UE) 2023/1117

Informazioni su base consolidata

Quando l’impresa di investimento madre capogruppo è stabilita nello stesso Stato membro della sede centrale dell’impresa e l’autorità competente dello Stato membro d’origine è anche autorità di vigilanza del gruppo ai sensi dell’articolo 46 della direttiva (UE) 2019/2034, le informazioni sono fornite a livello consolidato per il gruppo di imprese di investimento. In tal caso l’autorità competente informa le autorità degli Stati membri ospitanti che i dati sono trasmessi su base consolidata.

Struttura di gestione e assetto proprietario

Le autorità dello Stato membro d’origine comunicano alla controparte ospitante la struttura organizzativa dell’impresa, comprese le linee di attività e i rapporti con le altre entità del gruppo. Per le imprese non qualificate come piccole e non interconnesse ai sensi dell’articolo 12 del regolamento (UE) 2019/2033, devono essere comunicati anche la struttura dell’organo di gestione e dell’alta dirigenza, la ripartizione delle responsabilità di supervisione della succursale e l’elenco degli azionisti o soci con partecipazioni qualificate.

Requisiti di fondi propri

Le autorità di origine informano se l’impresa rispetta i requisiti di fondi propri di cui all’articolo 11 del regolamento (UE) 2019/2033, tenendo conto delle disposizioni transitorie dell’articolo 57, e, se applicabili, dei requisiti aggiuntivi ex articolo 39, paragrafo 2, lettera a), della direttiva (UE) 2019/2034 e degli orientamenti sui fondi propri aggiuntivi ex articolo 41. Devono inoltre comunicare il valore dei requisiti, la base di calcolo dell’articolo 11, paragrafo 1, lettere a), b) o c), i motivi dei requisiti aggiuntivi e i casi di inosservanza, con descrizione della situazione e delle misure di vigilanza adottate o previste. Se l’impresa è esentata dalla parte due del regolamento (UE) 2019/2033 ai sensi dell’articolo 6, paragrafo 1, le informazioni sono fornite a livello consolidato; se autorizzata ad applicare l’articolo 8 del medesimo regolamento, deve essere comunicato il rispetto dei requisiti di cui ai paragrafi 3 e 4 dell’articolo 8.

Rischio di concentrazione e liquidità

Le autorità di origine comunicano se l’impresa rispetta i requisiti in materia di rischio di concentrazione della parte quattro del regolamento (UE) 2019/2033 e, in caso di violazione, informano sulle circostanze e sulle misure di vigilanza. Analogo obbligo vale per i requisiti di liquidità della parte cinque, tenendo conto delle disposizioni transitorie dell’articolo 57, paragrafo 1, e delle eventuali esenzioni dell’articolo 43, paragrafo 1, secondo comma. Va trasmessa anche una valutazione complessiva del profilo di rischio di liquidità e della gestione del rischio. Se l’impresa è esentata dalla parte cinque ex articolo 6, paragrafo 3, le informazioni di cui al paragrafo 2 sono fornite a livello consolidato.

Procedure amministrative e contabili

Le autorità di origine informano i colleghi ospitanti dei casi in cui abbiano accertato il mancato rispetto dei principi e delle procedure contabili applicabili ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002. Le informazioni devono descrivere la situazione e le misure di vigilanza adottate o previste; se il profilo riguarda solo una specifica succursale, la comunicazione è limitata allo Stato membro ospitante interessato.

Meccanismi di controllo interno

Le autorità di origine segnalano le violazioni dei requisiti relativi ai meccanismi di controllo interno, inclusi gestione e controllo dei rischi e audit interno, ai sensi del regolamento (UE) 2019/2033 e della direttiva (UE) 2019/2034. Anche qui vale il criterio di pertinenza: se il problema riguarda solo una succursale, lo scambio avviene solo con lo Stato ospitante in cui essa è stabilita.

Altri fattori di rischio

Oltre alle informazioni già previste dall’articolo 13, paragrafo 2, della direttiva (UE) 2019/2034, le autorità di origine forniscono informazioni sui rischi sostanziali e sulla relativa valutazione prudenziale emersi dalla revisione e valutazione prudenziali ex articolo 36 della direttiva o da altre attività di vigilanza. Se le informazioni sono pertinenti solo per una determinata succursale, vengono trasmesse soltanto allo Stato membro ospitante interessato.

Inosservanza generale e misure di vigilanza

Quando non si applicano gli articoli da 3 a 7 del regolamento, né le pertinenti disposizioni della direttiva 2014/65/UE o del regolamento delegato (UE) 2017/586, le autorità di origine comunicano i casi di inosservanza di requisiti prudenziali o di altre normative nazionali, ma solo se la violazione può compromettere la tutela dei clienti o la stabilità finanziaria dello Stato membro ospitante. Devono spiegare l’inosservanza e le misure di vigilanza adottate o previste.

Sanzioni e misure di vigilanza

Le autorità di origine informano lo Stato membro ospitante di ogni sanzione amministrativa, misura amministrativa o misura di vigilanza imposta all’impresa in relazione a violazioni del regolamento (UE) 2019/2033 o della direttiva (UE) 2019/2034 che incidono sulle attività della succursale. Se rilevante solo per una succursale specifica, la comunicazione è limitata allo Stato ospitante in cui la succursale è stabilita.

Preparazione alle situazioni di emergenza

Le autorità di origine e ospitanti si scambiano informazioni sui dispositivi di emergenza, inclusi i recapiti delle persone incaricate di gestire le emergenze e le procedure di comunicazione applicabili in tali situazioni.

Informazioni dalle autorità ospitanti

Le autorità dello Stato membro ospitante devono fornire all’autorità di origine informazioni sui casi in cui una succursale non rispetti i requisiti prudenziali pertinenti, con indicazione delle misure di vigilanza adottate o previste, nonché su problemi e rischi potenziali della succursale o delle sue attività che abbiano un impatto significativo sulla tutela dei clienti o sulla stabilità finanziaria dello Stato ospitante.

Prestatori di servizi transfrontalieri

A seguito di una richiesta delle autorità ospitanti relativa a un’impresa di investimento che opera in libera prestazione di servizi, le autorità di origine trasmettono le informazioni di cui agli articoli 3, paragrafi 1 e 3, 4, paragrafi 1, 2 e 3, 5, paragrafo 1, 6, paragrafo 1, e 8.

Entrata in vigore e applicabilità

Il regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea. È obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno Stato membro.