Circolare numero 82 del 28-3-1997

Applicazione della sentenza Corte cost. n. 495/1993 alle pensioni ai superstiti

La circolare disciplina il ricalcolo delle pensioni ai superstiti dell’assicurazione generale obbligatoria dei lavoratori dipendenti e delle gestioni dei lavoratori autonomi in applicazione della sentenza n. 495/1993. L’intervento si coordina con la legge 23 dicembre 1996, n. 662, che ha regolato il pagamento delle somme maturate fino al 31 dicembre 1995 mediante titoli di Stato, e con i precedenti provvedimenti INPS che avevano già fornito prime istruzioni operative.

Ambito di applicazione

La sentenza si applica alle pensioni ai superstiti derivanti da pensioni dirette integrate al minimo o da pensioni che il dante causa avrebbe avuto diritto a percepire con integrazione al minimo. Per i lavoratori autonomi sono comprese, se ricorrono le condizioni, anche le pensioni con decorrenza dal 1° gennaio 1991 nella gestione coltivatori diretti, mezzadri e coloni.

Sono invece escluse:

• le pensioni ai superstiti relative a decessi anteriori al 1° gennaio 1952, perché il trattamento minimo è stato introdotto solo dalla legge 4 aprile 1952, n. 218;
• le pensioni supplementari ai superstiti, poiché le pensioni supplementari non hanno titolo all’integrazione al minimo;
• le pensioni indirette autonome liquidate a superstiti di titolari di pensioni supplementari.

Criteri per determinare il trattamento minimo spettante al dante causa assicurato

Per verificare se il dante causa avrebbe avuto diritto all’integrazione al minimo occorre fare riferimento alla normativa vigente alla data del decesso. La circolare distingue i diversi periodi storici, poiché nel tempo sono cambiati sia i requisiti sia l’importo del minimo.

Per gli assicurati deceduti tra il 1° gennaio 1952 e il 30 giugno 1962, il criterio dipende dal possesso dei requisiti per la pensione di vecchiaia alla data del decesso: se tali requisiti non erano perfezionati, la reversibilità va calcolata sul minimo previsto per l’invalidità; se erano perfezionati, occorre distinguere se l’assicurato avesse o meno compiuto 65 anni.

Tra il 1° luglio 1962 e il 30 giugno 1980, il minimo era differenziato soltanto in base all’età; dal 1° gennaio 1974 al 30 giugno 1980 esiste un unico importo. Per i decessi tra il 1° luglio 1980 e il 31 maggio 1985, nelle pensioni AGO dei lavoratori dipendenti rileva anche il superamento di 780 settimane di contribuzione, che dava diritto alla maggiorazione prevista dall’art. 14-quater, comma 3, della legge n. 33/1980. Dal 1° giugno 1985 per l’AGO e dal 1° gennaio 1988 per le gestioni autonome è previsto un unico importo di trattamento minimo.

Plurititolarità e superamento delle norme preclusive

Prima del 1° ottobre 1983 l’integrazione al minimo non spettava in presenza di altre pensioni quando il cumulo superava il minimo, salvo eccezioni e successivi interventi della Corte costituzionale che hanno progressivamente rimosso molte cause preclusive. La circolare precisa che, per stabilire se il dante causa avrebbe avuto diritto al minimo, vanno considerate come preclusive solo le situazioni di plurititolarità ancora non esaminate dalla Corte costituzionale.

Per l’AGO dei lavoratori dipendenti e per la gestione artigiani non sussistono più situazioni preclusive del diritto al minimo; esse permangono invece, secondo la circolare, nella gestione coltivatori diretti, mezzadri e coloni e nella gestione commercianti. L’elenco delle situazioni ancora escluse è rinviato all’allegato 14.

Criterio reddituale dal 1° ottobre 1983

Dal 1° ottobre 1983 il diritto al trattamento minimo è correlato alla situazione reddituale dell’interessato, ai sensi dell’art. 6 della legge 11 novembre 1983, n. 638. Per i decessi successivi al 30 settembre 1983 il diritto e la misura del minimo vanno quindi accertati sull’anno della morte.

Per i pensionati coniugati, non separati legalmente ed effettivamente, deceduti dopo il 31 dicembre 1993, bisogna considerare anche il reddito del coniuge nell’anno del decesso. Per i residenti all’estero, l’integrazione al minimo è subordinata al requisito reddituale solo per i decessi successivi al 31 gennaio 1991.

La circolare fornisce anche regole pratiche di valutazione dei redditi:

• se il decesso avviene prima di dicembre, il reddito dell’anno della morte non può essere inferiore a quello dell’anno precedente;
• dai redditi dell’anno precedente vanno esclusi quelli cessati nell’anno del decesso per cause diverse dalla morte;
• analogamente, per il coniuge vanno esclusi i redditi entrati nella sua disponibilità per effetto della morte dell’assicurato.

Dante causa già pensionato

Se il dante causa era già titolare di pensione, il ricalcolo va normalmente effettuato sull’importo della pensione diretta alla data della morte. Il diritto sussiste anche se l’integrazione al minimo sia stata riconosciuta successivamente, su domanda degli eredi, in applicazione di altre sentenze costituzionali.

Quando la situazione preclusiva è venuta meno, si applicano due regole:

• per decessi anteriori al 1° ottobre 1983, la reversibilità va calcolata sul trattamento minimo;
• per decessi successivi al 30 settembre 1983, il diritto e la misura del minimo dipendono dai redditi dell’anno di morte.

Se il reddito dell’anno di morte supera il limite di legge, occorre verificare anche gli anni precedenti, comunque non anteriori al 1983. In tal caso la pensione ai superstiti si calcola sul minimo cristallizzato in vigore al 31 dicembre dell’anno precedente il superamento del limite; se il superamento è avvenuto nel 1983, si assume il minimo vigente al 30 settembre 1983. Restano esclusi i casi coperti da sentenza passata in giudicato che abbia negato l’integrazione al minimo.

Modalità di calcolo della pensione ai superstiti

Il calcolo va fatto applicando le aliquote di reversibilità previste dalla legge:

• alla pensione spettante al dante causa alla data del decesso, comprensiva della quota di integrazione al minimo, se il dante causa era già pensionato;
• alla pensione che sarebbe spettata al dante causa, comprensiva dell’eventuale integrazione, se era ancora assicurato.

L’importo così determinato costituisce l’importo a calcolo della pensione ai superstiti, da perequare alle scadenze di legge. La pensione va inoltre integrata al minimo se il superstite ne possiede i requisiti.

Effetti temporali e pagamento degli arretrati

Le pensioni rientranti nell’applicazione della sentenza devono essere poste in pagamento nell’importo ricalcolato con effetto dal 1° gennaio 1996. Le somme maturate fino al 31 dicembre 1995 devono essere corrisposte in sei annualità mediante titoli di Stato, sulla base degli elenchi riepilogativi che l’INPS trasmette annualmente al Ministero del Tesoro.

Per il periodo anteriore al 1° gennaio 1996, la circolare distingue tra pensioni in essere al 6 gennaio 1994 e pensioni liquidate successivamente:

• le pensioni già in pagamento al 6 gennaio 1994 hanno titolo alla riliquidazione dal 1° febbraio 1994;
• le pensioni liquidate dal 6 gennaio 1994 sono interessate dalla sentenza dalla decorrenza originaria.

Gli arretrati anteriori al 1996 spettano, a domanda, entro la prescrizione decennale e comunque non prima della decorrenza della pensione ai superstiti. Non spettano invece quando il diritto al ricalcolo sia stato negato con sentenza passata in giudicato.

Interessi, rivalutazione monetaria e titoli di Stato

La legge n. 662/1996 esclude dal calcolo delle somme maturate fino al 31 dicembre 1995 sia gli interessi legali sia la rivalutazione monetaria. Per le somme ancora da rimborsare negli anni successivi sono dovuti interessi commisurati alla variazione ISTAT dell’indice dei prezzi al consumo per le famiglie di operai e impiegati dell’anno precedente.

Tali interessi devono essere considerati nella formazione degli elenchi annuali destinati al Ministero del Tesoro. La circolare ricorda inoltre che il pagamento delle somme anteriori al 1996 deve avvenire tramite assegnazione di titoli di Stato.

Soggetti aventi diritto al rimborso

Il diritto al pagamento delle somme arretrate maturate fino al 31 dicembre 1995 spetta soltanto ai soggetti interessati e ai loro superstiti aventi titolo alla reversibilità al 30 marzo 1996. Se il pensionato è deceduto prima di tale data, il rimborso va effettuato solo ai superstiti che avevano diritto alla reversibilità al 30 marzo 1996.

Se invece il decesso è successivo al 30 marzo 1996, le somme arretrate rientrano nell’asse ereditario e spettano agli eredi secondo le regole della successione, ferma restando la modalità di assegnazione in titoli di Stato. Le somme maturate dal 1° gennaio 1996 seguono le regole ordinarie e possono essere pagate anche agli eredi del pensionato deceduto prima del 30 marzo 1996 che non abbiano diritto alla reversibilità.

Sentenze passate in giudicato

Le situazioni definite da sentenza passata in giudicato devono essere eseguite secondo le modalità ordinarie, quindi con pagamento in contanti degli arretrati anche per i periodi anteriori al 1° gennaio 1996 e anche nei confronti degli eredi privi di titolo alla pensione ai superstiti.