Circolare numero 185 del 18-11-2015

Pensione ai superstiti: istruzioni unificate per le gestioni INPS

La circolare fornisce un quadro organico del trattamento pensionistico ai superstiti, applicabile alle gestioni dell’Istituto in continuità con la disciplina dell’assicurazione generale obbligatoria. L’obiettivo è uniformare il trattamento dei superstiti di assicurati e pensionati, tenendo conto dell’estensione normativa alle forme esclusive e sostitutive dell’AGO e del trasferimento all’INPS delle funzioni già esercitate da Ipost, Inpdap ed Enpals.

Ambito di applicazione e tipi di prestazione

In caso di decesso dell’assicurato o del pensionato, il diritto alla prestazione sorge per i familiari superstiti individuati dalla legge n. 903/1965, a condizione che ricorra una delle situazioni previste dalla circolare.

• Se il dante causa era titolare di pensione diretta, oppure aveva maturato il diritto ed era in fase di liquidazione, la prestazione è qualificata come pensione di reversibilità.
• Se il lavoratore deceduto aveva maturato i requisiti contributivi e assicurativi richiesti, la prestazione è una pensione indiretta.
• In mancanza dei requisiti per la pensione indiretta, per gli assicurati nel sistema retributivo o misto può spettare una indennità per morte rapportata ai contributi versati.
• Per gli assicurati nel sistema contributivo, in assenza dei requisiti per la pensione, è prevista l’indennità una tantum.

La circolare richiama inoltre le disposizioni che escludono dalla reversibilità o dalla pensione indiretta i familiari superstiti condannati con sentenza definitiva per omicidio del pensionato o dell’iscritto.

Beneficiari e condizioni soggettive

La disciplina è articolata per categorie di superstiti.

Coniuge superstite

Il coniuge superstite ha diritto alla pensione ai superstiti senza condizioni soggettive. Il diritto viene meno in caso di nuove nozze; in tale ipotesi spetta un assegno pari a due annualità della pensione, nella misura vigente alla data del nuovo matrimonio. Anche il coniuge separato conserva il diritto; se la separazione è con addebito, il diritto permane solo se esiste un assegno di mantenimento stabilito dal tribunale.

La circolare richiama anche i casi di annullamento del secondo matrimonio e la riduzione dell’aliquota percentuale, per le pensioni con decorrenza dal 1° gennaio 2012, nei casi di matrimonio contratto oltre i 70 anni, con differenza d’età superiore a 20 anni o di durata inferiore a 10 anni.

Coniuge divorziato superstite

Il coniuge divorziato ha diritto alla pensione ai superstiti se:

• è titolare di assegno periodico divorzile;
• non è passato a nuove nozze;
• il rapporto assicurativo del de cuius è anteriore alla sentenza di scioglimento o cessazione degli effetti civili del matrimonio;
• nel caso di decesso di assicurato, risultano perfezionati i requisiti contributivi e assicurativi.

Se l’assegno divorzile è stato liquidato in un’unica soluzione, viene meno il collegamento patrimoniale con il dante causa e il diritto alla reversibilità non sussiste.

In caso di concorso tra coniuge divorziato e coniuge superstite, la ripartizione è demandata al Tribunale. La circolare precisa che l’importo complessivamente attribuibile ai due aventi diritto è pari al 60% della pensione già liquidata o spettante al de cuius. In attesa della sentenza, le sedi devono accantonare cautelativamente la somma corrispondente all’assegno divorzile e non corrispondere alcuna quota al coniuge divorziato; dopo la notifica del provvedimento, ripartiscono la prestazione secondo quanto stabilito dal giudice.

Figli ed equiparati

Hanno diritto alla pensione ai superstiti i figli e le persone equiparate che, alla data del decesso, non abbiano compiuto 18 anni oppure, indipendentemente dall’età, siano inabili al lavoro e a carico del genitore al momento del decesso.

Per gli studenti il limite anagrafico è più ampio:

• fino a 21 anni per la frequenza di scuola media o professionale;
• fino a 26 anni per la frequenza dell’università, entro la durata del corso.

Sono equiparati ai figli, tra gli altri, i figli adottivi, affiliati, riconosciuti o giudizialmente dichiarati, i figli del coniuge, i minori affidati, i nipoti minori a carico degli ascendenti e i figli postumi nati entro 300 giorni dal decesso del padre.

La circolare richiama anche la necessità di verificare, nel nucleo familiare, che il genitore naturale non sia tenuto al mantenimento dei figli del coniuge superstite, poiché tale elemento rileva per l’accertamento del requisito del carico.

Genitori, fratelli e sorelle

In assenza di coniuge e figli, o se questi non hanno diritto, la prestazione può essere riconosciuta:

• ai genitori, se hanno compiuto 65 anni, non sono titolari di pensione diretta o indiretta e risultano a carico del lavoratore deceduto;
• ai fratelli celibi e sorelle nubili, se sono inabili al lavoro, non sono titolari di pensione e sono a carico del deceduto.

Il diritto si estingue dal primo giorno del mese successivo a quello in cui il beneficiario acquisisce un’altra pensione; per fratelli e sorelle, cessano il diritto anche il venir meno dell’inabilità e il matrimonio sopravvenuto.

Requisito del carico: non autosufficienza economica e mantenimento abituale

Per i figli e gli equiparati di età superiore a 18 anni, la circolare chiarisce che il diritto è subordinato alla vivenza a carico del genitore deceduto. I minori di 18 anni sono considerati automaticamente a carico.

Il carico è verificato al ricorrere di due condizioni:

• stato di bisogno / non autosufficienza economica;
• mantenimento abituale da parte del dante causa.

La non autosufficienza economica sussiste quando il reddito individuale del superstite, al netto dei redditi non computabili per legge, non supera il trattamento minimo della pensione aumentato del 30%. Il trattamento minimo è quello dell’AGO maggiorato di un dodicesimo della tredicesima mensilità. Sono esclusi dal computo, tra gli altri, le pensioni di guerra, le borse di studio, gli assegni di studio e le pensioni ai ciechi civili; per i figli inabili si applicano specifiche regole, incluse quelle sull’indennità di accompagnamento nei casi previsti.

Per i figli inabili coniugati, il diritto sussiste solo se anche il coniuge non dispone di mezzi sufficienti e il figlio risulta comunque a carico del genitore al momento del decesso; in tale verifica si considerano anche i redditi del coniuge.

Quanto al mantenimento abituale, la circolare distingue tra:

• convivenza, che di regola consente di prescindere dalla prova del mantenimento abituale per i figli maggiorenni, fermo restando l’accertamento della non autosufficienza;
• non convivenza, in cui occorre dimostrare che il dante causa concorreva in modo rilevante e continuativo al mantenimento del superstite.

Status di studente e regole per i figli studenti

La disciplina dello status di studente è centrale per la continuità della prestazione ai superstiti.

Scuola media, professionale e secondo ciclo

Per i figli tra 18 e 21 anni, la frequenza rilevante è quella della scuola media o professionale, letta alla luce dell’attuale articolazione del sistema scolastico. Sono compresi:

• la scuola secondaria di primo grado;
• le scuole del secondo ciclo, comprese istruzione secondaria superiore e percorsi di istruzione e formazione professionale.

La circolare precisa che la pensione è riconosciuta se il decesso del lavoratore avviene durante il periodo di durata del corso frequentato. Il periodo scolastico va, di regola, dal 1° settembre al 31 agosto; per l’ultimo anno i termini sono differenziati tra scuola secondaria di primo grado e secondo grado. Sono considerati utili anche gli intervalli tra corsi successivi e i casi di interruzione degli studi prima della fine dell’anno scolastico, se il decesso avviene nel periodo compreso tra l’inizio del corso e la data di interruzione.

Università e corsi equiparati

Per gli studenti universitari il diritto alla pensione ai superstiti spetta fino a 26 anni, purché l’iscrizione sia riferita a un anno accademico ricompreso nella durata del corso di laurea o di specializzazione.

Sono espressamente considerati utili:

• università statali e non statali riconosciute;
• scuole legalmente riconosciute cui si accede con diploma di istruzione secondaria superiore;
• corsi di livello universitario;
• scuole di specializzazione e perfezionamento;
• master universitari di primo e secondo livello;
• Istituti Tecnici Superiori (ITS);
• corsi singoli;
• borse di mobilità Erasmus;
• dottorati di ricerca.

La circolare richiama anche la durata dell’anno accademico, la proroga per le sessioni d’esame dell’ultimo anno, il mantenimento dello status di studente nei passaggi tra cicli formativi e la necessità di iscrizione entro la prima scadenza utile per non interrompere la continuità della carriera formativa.

Per i titoli esteri, le sedi devono acquisire il certificato di iscrizione con traduzione italiana conforme e verificare, tramite la procedura intranet indicata, l’equiparazione del corso ai fini del diritto alla prestazione.

Tirocini e attività che non interrompono lo status

Il tirocinio formativo e di orientamento non consente il mantenimento dello status di studente e quindi non legittima la proroga della pensione ai superstiti. Diversamente, non fanno venir meno il diritto:

• i lavori socialmente utili;
• le borse lavoro;
• la partecipazione a progetti di servizio civile.

Figli inabili e nipoti

Per i figli inabili, la circolare richiama la definizione di inabilità già prevista dalla legge n. 222/1984: assoluta e permanente impossibilità di svolgere qualsiasi attività lavorativa. Sono richiamate le istruzioni già impartite per il caso di figli inabili che lavorano.

Per i nipoti minori, anche se non formalmente affidati, la circolare conferma l’equiparazione ai figli in presenza di vivenza a carico degli ascendenti. Il diritto spetta anche se i genitori non sono orfani, purché sia accertata l’incapacità dei genitori di provvedere al mantenimento perché privi di reddito e di attività lavorativa. La proprietà dell’abitazione principale da parte dei genitori non incide, poiché la rendita catastale è considerata reddito virtuale e non effettivo. Se invece il genitore svolge attività autonoma, anche in perdita, ciò ostacola il riconoscimento del diritto.

Il diritto già acquisito del nipote minore non viene revocato o sospeso se, successivamente al decesso del dante causa, il genitore riprende a lavorare o diventa titolare di redditi idonei al mantenimento.

Lavoro retribuito del figlio studente e limiti reddituali

La circolare richiama la sentenza della Corte costituzionale n. 42/1999, che ha escluso la perdita automatica del diritto per il solo fatto di svolgere attività lavorativa. Il principio è che un piccolo reddito non fa venire meno la prevalente qualifica di studente.

In assenza di una soglia legislativa diversa, si considera non ostativo il reddito annuo derivante da lavoro inferiore al trattamento minimo annuo di pensione dell’AGO maggiorato del 30%. In caso di superamento del limite:

• il beneficiario deve comunicare tempestivamente all’Istituto il reddito presunto e le variazioni;
• le sedi sospendono immediatamente la pensione;
• sono recuperate le somme indebitamente erogate.

Rilevano soltanto i redditi da attività di lavoro. La circolare precisa che, per i nuclei con figlio studente, non si applicano i limiti di cumulabilità previsti dall’art. 1, comma 41, della legge n. 335/1995.

Misura della pensione ai superstiti

La decorrenza è fissata dal primo giorno del mese successivo al decesso del pensionato o dell’assicurato. Le aliquote di reversibilità sono le seguenti:

• coniuge solo: 60%
• coniuge e un figlio: 80%
• coniuge e due o più figli: 100%
• un figlio: 70%
• due figli: 80%
• tre o più figli: 100%
• un genitore: 15%
• due genitori: 30%
• un fratello o sorella: 15%
• due fratelli o sorelle: 30%
• tre fratelli o sorelle: 45%
• quattro fratelli o sorelle: 60%
• cinque fratelli o sorelle: 75%
• sei fratelli o sorelle: 90%
• sette o più fratelli o sorelle: 100%

Cumulo con i redditi del beneficiario

La circolare richiama il regime di cumulabilità previsto dalla legge n. 335/1995 e dalla relativa tabella F. I limiti si applicano ai redditi dei beneficiari che siano coniuge, genitori, fratelli e sorelle, con esclusione dei casi in cui nel nucleo vi siano figli minori, studenti o inabili.

Ai fini del calcolo, rilevano i redditi assoggettabili a IRPEF, al netto dei contributi previdenziali e assistenziali, con esclusione di TFR, anticipazioni, reddito della casa di abitazione e competenze arretrate tassate separatamente. La pensione ai superstiti su cui opera la riduzione non si computa tra i redditi del beneficiario. Se il superstite percepisce più pensioni ai superstiti, queste non si considerano nel reddito ai fini dell’abbattimento. È infine richiamato il messaggio relativo ai trattamenti collegati ad assegni vitalizi per cariche pubbliche.

Disposizioni operative finali

Le domande non ancora definite e quelle relative a decessi successivi alla pubblicazione della circolare devono essere esaminate applicando i chiarimenti forniti. Per quanto non espressamente disciplinato, restano ferme le disposizioni già vigenti. Le sedi devono effettuare gli accertamenti istruttori necessari, anche a campione, sulla veridicità delle certificazioni e utilizzare le procedure interne indicate per i casi particolari, compresi quelli relativi a scuole e università non presenti negli elenchi intranet.