Direttiva 2026/804

Oggetto e finalità della modifica

L’articolo 1 riscrive l’articolo 1 della direttiva 2014/49/UE per confermare che la disciplina riguarda istituzione e funzionamento degli SGD, copertura e rimborso dei depositi e salvaguardie per l’uso dei fondi degli SGD in misure diverse dal rimborso, al fine di garantire l’accesso dei depositanti ai propri depositi. Il quadro è ulteriormente orientato alla tutela uniforme dei depositanti, all’armonizzazione degli interventi degli SGD e al rafforzamento della cooperazione transfrontaliera.

Nuove definizioni e aggiornamento delle esclusioni

L’articolo 2 aggiorna le definizioni di "deposito" e "impegno di pagamento" e introduce nozioni nuove, tra cui "autorità di risoluzione", "depositi dei fondi dei clienti", "disciplina degli aiuti di Stato dell’Unione", "riciclaggio" e "finanziamento del terrorismo". Vengono inoltre precisate alcune categorie di depositi esclusi o trattati come depositi, inclusi i casi relativi a building societies irlandesi e ai depositi degli enti finanziari per conto proprio.

Obblighi degli enti creditizi, sanzioni e interessi per ritardato pagamento

L’articolo 4 impone agli Stati membri di assicurare che gli SGD notifichino immediatamente all’autorità designata e a quella competente le violazioni degli obblighi di appartenenza da parte di un ente creditizio. Le autorità competenti devono adottare misure appropriate, incluse sanzioni, e poter esercitare i poteri di vigilanza previsti dalla direttiva 2013/36/UE. È introdotto l’obbligo di applicare il tasso di interesse legale sui contributi dovuti e non pagati entro il termine fissato dall’SGD. Le sanzioni devono essere effettive, proporzionate e dissuasive.

Copertura dei depositi e ampliamento della platea dei depositanti protetti

L’articolo 5 amplia la tutela includendo, tra l’altro, i depositi derivanti da operazioni con condanna per riciclaggio o finanziamento del terrorismo, i depositi effettuati da enti finanziari per conto proprio come esclusi dalla copertura e i depositi dei soggetti non identificati ai sensi del regolamento (UE) 2024/1624. Riformula la disciplina delle amministrazioni centrali e degli Stati federati, lasciando coperti alcuni enti senza scopo di lucro controllati da tali amministrazioni. Introduce inoltre l’esclusione dei depositi che soddisfano i requisiti di cui all’articolo 45 ter, paragrafo 1 bis, lettere da a) a d), della direttiva 2014/59/UE. Gli Stati membri possono includere, entro il livello di copertura, i depositi dei regimi pensionistici personali e professionali delle PMI.

Saldo temporaneamente elevato e depositi immobiliari

L’articolo 6 innalza la protezione minima per i saldi temporaneamente elevati a non meno di 500 000 EUR per sei mesi, e stabilisce per i depositi connessi a operazioni su beni immobili relativi a proprietà residenziali private un tetto massimo di 2 500 000 EUR, oltre alla copertura ordinaria di 100 000 EUR. Gli Stati membri devono definire in diritto nazionale il concetto di "a breve termine". La Commissione deve riesaminare periodicamente, e almeno ogni cinque anni, gli importi di cui ai paragrafi 1 e 2 e può proporre un atto legislativo di adeguamento.

Rimborsi, onere della prova e somme dovute ai depositanti

L’articolo 7 chiarisce che, se il titolare del conto non ha pieno diritto alle somme depositate, la copertura spetta alla persona avente pieno diritto, purché identificata o identificabile prima della conclusione sull’indisponibilità dei depositi. È previsto l’onere della prova a carico del depositante o del titolare del conto nei casi di saldi temporaneamente elevati e di diritti di terzi sui fondi. Il rimborso comprende capitale alla pari e interessi maturati fino alla data della conclusione sull’indisponibilità, senza superare i limiti di copertura applicabili.

Termine ordinario di rimborso, casi di sospensione e conti dormienti

L’articolo 8 conferma il termine ordinario di sette giorni lavorativi per la disponibilità dell’importo rimborsabile. In alcuni casi il rimborso può richiedere un termine più lungo, non superiore a 20 giorni lavorativi dal ricevimento della documentazione necessaria. Sono previste sospensioni del rimborso per depositi soggetti a misure restrittive dell’Unione e per situazioni di rilievo antiriciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Per i conti dormienti l’SGD non è tenuto ad adottare misure attive sotto una soglia fissata a livello nazionale, ma deve rimborsare su richiesta del depositante.

Modalità di pagamento e copertura dei depositi dei fondi dei clienti

L’articolo 8 bis prevede che, quando gli importi da rimborsare superano 10 000 EUR, il rimborso avvenga, ove possibile, tramite bonifico o comunque con mezzi tracciabili diversi dal contante. L’articolo 8 ter introduce la tutela dei depositi dei fondi dei clienti detenuti da enti finanziari per conto dei clienti, a condizione che i depositi siano effettuati su conti separati, che i clienti siano identificati o identificabili e che ricorrano i requisiti di ammissibilità. A tali depositi si applica il livello di copertura di 100 000 EUR per ciascun cliente; l’ABE deve elaborare norme tecniche di regolamentazione sui dettagli identificativi, sui criteri di rimborso e sulla prevenzione di duplicazioni.

Sospensione del rimborso per riciclaggio e finanziamento del terrorismo

L’articolo 8 quater impone agli Stati membri di assicurare un flusso informativo rapido tra autorità designata e SGD, entro 24 ore, in presenza delle informazioni rilevanti ricevute da un supervisore del settore finanziario. Il rimborso è sospeso se il depositante o altra persona avente diritti sulle somme è accusato di un reato di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, oppure se l’unità di informazione finanziaria ha sospeso l’operazione, il conto o il rapporto d’affari. L’SGD non risponde delle sospensioni effettuate in conformità a tali regole.

Diritto di surroga e termine per reclamare il rimborso

L’articolo 9 conferma il diritto di surroga dell’SGD che effettua pagamenti di garanzia o contributi in risoluzione o in misure alternative, con diritto collocato allo stesso livello dei depositi coperti ai fini della liquidazione. Inoltre, i depositanti che non siano stati rimborsati o riconosciuti entro i termini di rimborso possono reclamare il pagamento entro cinque anni dalla conclusione sull’indisponibilità o dalla decisione giudiziaria.

Livello-obiettivo, composizione dei fondi e periodi di ricostituzione

L’articolo 10 conferma il livello-obiettivo dello 0,8 % dei depositi coperti e fissa il periodo di riferimento per il calcolo. Sono compresi i mezzi finanziari disponibili conferiti direttamente o recuperati, con esclusione delle passività di debito dell’SGD, salvo che determinati diritti su prestiti o mezzi resi disponibili siano computati solo ai fini del livello-obiettivo. Sono previste regole dettagliate su contributi regolari, ripresa della raccolta se il livello scende sotto il target, ricostituzione in sei anni o in due anni a seconda della riduzione, con possibile proroga di un anno o, in casi particolari, del periodo iniziale fino a quattro anni. Gli impegni di pagamento sono ammessi entro il limite del 30 % dei mezzi finanziari disponibili, con scadenza a due giorni lavorativi dalla richiesta. L’ABE deve elaborare norme tecniche e orientamenti su metodologia di calcolo, ricostituzione, investimenti e diversificazione.

Strategia di investimento e finanziamento alternativo

L’articolo 10 impone che la strategia di investimento sia definita dagli SGD, dalle autorità designate o da quelle competenti, nel rispetto di diversificazione e basso rischio, con uso dei derivati solo per la gestione dei rischi. Se i fondi sono depositati presso banca centrale nazionale o tesoro nazionale, devono essere separati contabilmente e prontamente disponibili. È inoltre previsto che gli SGD dispongano di adeguati sistemi di finanziamento alternativo per ottenere fondi a breve termine; i sistemi pubblici sono ammessi solo come ultima istanza, sotto forma di prestiti o garanzie con rimborso entro sei anni, estensibile in casi straordinari di tre anni.

Uso dei fondi: rimborsi, risoluzione, misure preventive e misure alternative

L’articolo 11 stabilisce che i mezzi finanziari disponibili sono usati anzitutto per rimborsi, poi per finanziare la risoluzione ai sensi dell’articolo 109 della direttiva 2014/59/UE. Gli Stati membri possono consentire l’uso per misure preventive se non è stata adottata una decisione di dissesto o rischio di dissesto e se sono soddisfatte le condizioni degli articoli 11 bis e 11 ter. È inoltre possibile l’uso per misure alternative in caso di liquidazione ai sensi dell’articolo 32 ter della direttiva 2014/59/UE, se ricorrono le condizioni dell’articolo 11 quinquies. La Commissione deve presentare entro l’11 maggio 2030 una relazione sull’attuazione e sull’impatto di tali misure.

Misure preventive: condizioni, controlli e piano di riorganizzazione

Gli articoli 11 bis e 11 ter disciplinano in dettaglio le misure preventive. Occorre una nota dell’ente creditizio con le misure previste, la consultazione dell’autorità competente e il rispetto di obblighi rafforzati di monitoraggio, governance, verifica e reporting. Le misure devono garantire accesso effettivo ai depositi, capacità di versare contributi straordinari e rispetto di eventuali precedenti piani di uscita. La nota deve contenere misure di rafforzamento patrimoniale e di liquidità, strategie di uscita, divieti di dividendi, riacquisti e remunerazione variabile, nonché un piano di riorganizzazione aziendale da presentare entro sei mesi, estensibile a otto. L’ABE deve emanare orientamenti su condizioni, monitoraggio e cooperazione tra autorità.

Piano di rimedio e sospensione di ulteriori aiuti preventivi

L’articolo 11 quater prevede che, in caso di inadempimento degli impegni, mancato rimborso o mancato rispetto della strategia di uscita, l’ente creditizio debba presentare un unico piano di rimedio. Se il piano non è credibile o non viene rispettato, l’SGD non concede ulteriori misure preventive e le autorità effettuano la valutazione di dissesto o rischio di dissesto ai sensi della direttiva 2014/59/UE. L’ABE deve emanare orientamenti entro l’11 maggio 2029.

Misure alternative e verifica del minor onere

L’articolo 11 quinquies consente agli SGD di finanziare il trasferimento di depositi non coperti e altre passività chirografarie ordinarie solo se ciò è strettamente necessario e proporzionato per evitare contagio, massimizzare il valore di vendita o preservare integralmente le relazioni con i clienti. È vietato finanziare il trasferimento di fondi propri e passività subordinate alle passività chirografarie ordinarie. Le operazioni devono svolgersi tramite procedura aperta, trasparente, non discriminatoria e senza conflitti di interesse. L’articolo 11 sexies impone che l’intervento dell’SGD non superi il minore tra l’importo dei depositi coperti e l’importo risultante dalle condizioni applicabili alla misura pertinente.

Prestiti tra componenti dei sistemi di tutela istituzionale

L’articolo 12 bis consente, per i sistemi di tutela istituzionale riconosciuti come SGD, che i mezzi finanziari disponibili siano prestati o altrimenti resi disponibili a un altro fondo del medesimo sistema, se ciò serve ad assicurare liquidità e solvibilità per evitare il fallimento di un ente affiliato, non vi è necessità immediata di utilizzare i fondi per rimborsare depositanti o intervenire in risoluzione, l’importo non supera il 75 % del livello-obiettivo e il rimborso avviene entro sei anni. Se sopravviene una necessità di rimborso o intervento in risoluzione, il rimborso deve avvenire entro il termine ordinario di cui all’articolo 8, paragrafo 1.

Cooperazione transfrontaliera e rimborsi in altri Stati membri

L’articolo 14 rafforza la cooperazione tra SGD di origine e di ospitalità. L’SGD di origine copre i depositanti delle succursali in altri Stati membri e, per la libera prestazione di servizi, i depositanti che ne fruiscono in un altro Stato membro. In alcuni casi può rimborsare direttamente i depositanti di succursali estere se ciò è meno oneroso e non peggiora la posizione del depositante; l’SGD ospitante può fungere da punto di contatto e le parti devono disciplinare costi, tempistiche e metodo di pagamento. I contributi trasferiti all’SGD ricevente sono calcolati sui contributi dovuti nei 12 mesi precedenti, esclusi i contributi straordinari. L’ABE deve adottare orientamenti entro l’11 maggio 2028.

Succursali di enti di paesi terzi e succursali UE in paesi terzi

L’articolo 15 impone alle succursali in uno Stato membro di enti creditizi con sede principale fuori dall’Unione di diventare membri di un SGD prima di raccogliere depositi ammissibili. L’articolo 15 bis stabilisce che, in linea di principio, i depositanti delle succursali in paesi terzi di enti creditizi dell’Unione non sono coperti; gli Stati membri possono tuttavia prevedere la copertura se l’SGD raccoglie contributi corrispondenti dagli enti creditizi interessati e l’autorità designata approva.

Obblighi informativi ai depositanti e formato digitale

L’articolo 16 rafforza i doveri informativi degli enti creditizi verso depositanti effettivi e potenziali, imponendo un foglio informativo in formato dati estraibili. Il contenuto minimo include informazioni di base sulla protezione, contatti dell’ente, livello di copertura, esclusioni, limite per conti congiunti, periodo di rimborso, valuta di rimborso e identificazione dello SGD competente con relativo sito web. Il foglio va consegnato prima della stipula e ogni volta che le informazioni cambiano, comunque almeno ogni cinque anni; gli estratti conto devono confermare l’ammissibilità dei depositi. Sono previste regole speciali per fusioni, conversioni di filiazioni, cambi di appartenenza a un SGD e indisponibilità dei depositi, incluse notifiche ai depositanti e diritto di ritirare o trasferire fondi senza penalità fino agli importi non più coperti. L’ABE deve adottare norme tecniche di attuazione entro l’11 maggio 2027.

Scambio di informazioni, reporting all’ABE e sintesi dei piani di risoluzione

L’articolo 16 bis impone agli enti creditizi di fornire agli SGD tutte le informazioni necessarie per le prove di stress, il rimborso dei depositi e la gestione dei depositi dei clienti, anche per succursali in altri Stati membri o paesi terzi e per la libera prestazione di servizi. Gli SGD devono comunicare annualmente all’ABE l’importo dei depositi coperti, i mezzi finanziari disponibili e, se del caso, i tempi di ricostituzione del livello-obiettivo. Le autorità designate devono notificare all’ABE, senza indugio, le conclusioni sull’indisponibilità dei depositi, i rimborsi e gli interventi effettuati, i sistemi di finanziamento alternativo e i cambi di assetto degli SGD. Le autorità di risoluzione devono inoltre fornire agli SGD una sintesi annuale degli elementi essenziali dei piani di risoluzione.

Disposizioni transitorie e recepimento

Le succursali di enti creditizi di paesi terzi che raccolgono depositi ammissibili e non sono membri di un SGD entro l’11 maggio 2028 devono diventarlo entro l’11 agosto 2028; fino a quella data non si applica loro l’articolo 15 modificato. In via transitoria, fino al 31 dicembre 2032, gli Stati membri possono consentire ai sistemi di tutela istituzionale di conformarsi alle norme nazionali vigenti al 10 maggio 2026 per quanto riguarda le misure preventive. Il termine di recepimento generale è l’11 maggio 2028, con applicazione differita all’11 maggio 2029 per le norme sulle misure preventive e sulle disposizioni collegate; la direttiva entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione in GUUE.