L.R. Liguria 1/2021

Sistema dei controlli interni della Regione Liguria

Il regolamento attua l’art. 31 della l.r. Liguria 19 maggio 2020, n. 9 e disciplina, per le strutture organizzative della Giunta regionale, il sistema dei controlli interni. La finalità è garantire correttezza, economicità, imparzialità, buon andamento, trasparenza, efficienza ed efficacia dell’azione amministrativa, anche tramite la misurazione delle performance organizzative e individuali.

Ambito di applicazione e finalità

Il sistema dei controlli è concepito come insieme di strumenti, metodiche e procedure finalizzati ad assicurare che l’attività regionale sia coerente con obiettivi e programmazione dell’ente. Il controllo deve consentire l’individuazione tempestiva di interventi correttivi, nel rispetto delle prerogative dei ruoli e dell’autonomia gestionale dirigenziale.

Strumenti di programmazione oggetto di controllo

Il controllo è esercitato principalmente con riferimento a:

• Programma di Governo;
• Agenda normativa;
• Programma Nazionale di Riforma, per la parte della Regione Liguria;
• DEFR/Bilancio;
• Piano della Performance;
• Piano di Prevenzione della Corruzione e Trasparenza;
• altri piani e programmi individuati dalla Giunta regionale.

Modello e tipologie di controllo

Il sistema si allinea al modello di performance management previsto dal d.lgs. 150/2009, come recepito nell’assetto regionale, e si configura come sistema diffuso, dinamico, multidimensionale e multilivello. Le principali attività di monitoraggio riguardano:

• obiettivi del Programma Nazionale di Riforma;
• andamento del Programma di Governo e dell’Agenda legislativa;
• obiettivi e indicatori della performance individuale e organizzativa;
• obiettivi della programmazione finanziaria e di bilancio;
• misure del Piano anticorruzione e trasparenza;
• controlli contabili sulla gestione e sui relativi equilibri;
• controllo dei costi generali;
• costi del personale e altri indicatori gestionali;
• controllo di regolarità amministrativa;
• ulteriori controlli sull’andamento gestionale dell’ente.

Sistema diffuso, soggetti responsabili e obblighi informativi

Nel modello diffuso, ciascuna Direzione Generale/Dipartimento, Vice Direzione e Struttura dirigenziale regionale responsabile, in base alle proprie competenze, deve implementare il sistema informativo a supporto del monitoraggio e del controllo. Le strutture regionali sono tenute a fornire ai soggetti preposti tutte le informazioni, i dati e gli elementi utili richiesti per l’esercizio delle funzioni di controllo entro il termine indicato.

Centri di responsabilità e centri di costo

Sono centri di responsabilità le Direzioni Generali/Dipartimenti, le Vice Direzioni e le Strutture dirigenziali regionali. Le strutture dirigenziali regionali sono anche centri di costo.

Funzione di raccordo, reportistica e destinatari

La funzione di raccordo e analisi è attribuita alla Direzione Centrale Organizzazione. Le strutture titolari di strumenti di programmazione o di tipologie di controllo trasmettono a tale Direzione copia dei report periodici prodotti per i destinatari previsti dalle rispettive discipline o comunque al termine delle attività di monitoraggio. La Direzione Centrale Organizzazione redige report riassuntivi integrati con dati di contesto e li presenta al Segretario Generale, al Collegio dei Revisori dei Conti, al Nucleo di Valutazione e ai Direttori e Vice Direttori generali, per consentire valutazioni in itinere sull’andamento della gestione. Il report finale contiene i dati del controllo annuale sullo stato di attuazione degli obiettivi e delle azioni realizzate ed è trasmesso al Segretario Generale per la successiva presentazione al Presidente della Regione e alla Giunta, ai fini delle valutazioni per la programmazione delle annualità successive.

Sistema informativo e qualità dei dati

Le attività di controllo si avvalgono dei sistemi informativi di supporto già utilizzati per rilevare dati e informazioni organizzative, gestionali, contabili ed extra-contabili. I dati impiegati devono rispettare i principi di veridicità, liceità, accuratezza, completezza, tempestività, coerenza, trasparenza e pertinenza, nel rispetto della normativa privacy. Le fonti possono essere anche esterne all’ente, soprattutto per informazioni di contesto; in tal caso occorre indicarne e certificarne fonte e consistenza. La comunicazione delle informazioni deve essere pluridirezionale e può coinvolgere, ove opportuno, anche utenti finali, cittadini e altri stakeholder.

Disposizioni finali e aggiornamenti

Per quanto non previsto dal regolamento si rinvia alla normativa vigente in materia. Eventuali modifiche e integrazioni successive sono disposte con deliberazione della Giunta regionale.

Decorrenza e attualità

Il testo è pubblicato nel Bollettino Ufficiale n. 1 del 24 febbraio 2021 e disciplina un assetto organizzativo ancora attuale dei controlli interni regionali. Non contiene un termine finale di efficacia né un regime transitorio specifico.