R.R. Liguria 1/2021

Sistema dei controlli interni della Regione Liguria

Il regolamento attua l’art. 31 della legge regionale Liguria 19 maggio 2020, n. 9 e disciplina, per le strutture organizzative della Giunta regionale, il sistema dei controlli interni. La disciplina mira a garantire corretta gestione delle risorse pubbliche, imparzialità, buon andamento, trasparenza, efficienza ed efficacia dell’azione amministrativa, anche attraverso la misurazione delle performance.

Finalità e principi generali

Il sistema dei controlli interni è concepito come insieme di strumenti, metodiche e procedure per assicurare che l’attività regionale sia coerente con finalità e obiettivi dell’ente. I controlli devono essere svolti in modo sistematico e periodico, con un approccio orientato alla correzione tempestiva delle criticità e nel rispetto dell’autonomia gestionale dirigenziale.

Ambito di applicazione e strumenti di programmazione monitorati

Il controllo è esercitato principalmente con riferimento agli strumenti di programmazione regionale, tra cui:

• Programma di Governo;
• Agenda normativa;
• Programma Nazionale di Riforma, per la parte relativa alla Regione Liguria;
• DEFR e Bilancio;
• Piano della Performance;
• Piano di Prevenzione della Corruzione e Trasparenza;
• altri piani e programmi individuati dalla Giunta regionale.

Tipologie di controllo e modello organizzativo

Il sistema è allineato al modello di performance management previsto dal d.lgs. n. 150/2009, come recepito nell’assetto regionale. È configurato come un sistema diffuso, dinamico, multidimensionale e multilivello. Comprende controlli e monitoraggi su:

• obiettivi connessi al Programma Nazionale di Riforma;
• andamento del Programma di Governo e dell’Agenda legislativa;
• obiettivi e indicatori di performance organizzativa e individuale;
• obiettivi della programmazione finanziaria e di bilancio;
• misure del Piano di prevenzione della corruzione e trasparenza;
• contabilità e equilibri di gestione;
• costi generali;
• costi del personale e altri indicatori gestionali;
• regolarità amministrativa;
• ulteriori controlli sull’andamento gestionale dell’ente.

Nel sistema diffuso, ogni Direzione Generale/Dipartimento, Vice Direzione e Struttura dirigenziale regionale responsabile cura, per le proprie competenze, l’implementazione del sistema informativo di supporto al monitoraggio e al controllo.

Centri di responsabilità e di costo

Sono centri di responsabilità:

• le Direzioni Generali/Dipartimenti;
• le Vice Direzioni;
• le Strutture dirigenziali regionali.

Le Strutture dirigenziali regionali sono anche centri di costo.

Raccordo, analisi e reportistica

La funzione di raccordo e analisi è attribuita alla Direzione Centrale Organizzazione. Le strutture titolari di strumenti di programmazione o di specifiche tipologie di controllo trasmettono a tale Direzione i report periodici prodotti nell’ambito delle rispettive attività di monitoraggio.

La Direzione Centrale Organizzazione redige report riassuntivi, integrati con dati di contesto, da presentare a:

• Segretario Generale;
• Collegio dei Revisori dei Conti;
• Nucleo di Valutazione;
• Direttori e Vice Direttori generali.

Il report finale contiene i dati del controllo annuale sullo stato di attuazione degli obiettivi programmati e delle azioni realizzate ed è inviato al Segretario Generale per la successiva presentazione al Presidente della Regione e alla Giunta.

Sistema informativo e qualità dei dati

Le attività di controllo si avvalgono dei sistemi informativi di supporto già in uso, idonei alla rilevazione di dati organizzativi, gestionali, contabili ed extra-contabili. Tutti i soggetti coinvolti devono garantire che i dati utilizzati siano veritieri, leciti, accurati, completi, tempestivi, coerenti, trasparenti e pertinenti, nel rispetto della normativa sulla privacy.

Le fonti informative possono essere anche esterne all’ente, quando servono dati di contesto; in tal caso la fonte e la consistenza del dato devono essere esplicitate e certificate. La comunicazione delle informazioni deve poter fluire in modo pluridirezionale e, se necessario, coinvolgere utenti finali, cittadini e altri stakeholder.

Disposizioni finali

Per quanto non disciplinato espressamente dal regolamento, si applicano i principi della normativa vigente in materia. Eventuali modifiche e integrazioni al regolamento sono adottate con deliberazione della Giunta regionale.