Regolamento (UE) 2024/204

Segnalazione delle irregolarità nel FEG

Il regolamento delegato (UE) 2024/204 integra il regolamento (UE) 2021/691 sul Fondo europeo di adeguamento alla globalizzazione per i lavoratori espulsi dal lavoro, stabilendo regole operative comuni per la segnalazione alla Commissione delle irregolarità. La finalità dichiarata è rafforzare la tutela degli interessi finanziari dell’Unione, consentendo analisi del rischio, individuazione più efficace delle frodi e predisposizione di relazioni e sistemi di controllo coerenti con quelli previsti per altri fondi UE.

Contesto normativo e criteri di armonizzazione

Il regolamento si colloca nel quadro dell’articolo 23, paragrafo 6, del regolamento (UE) 2021/691 e mira a rendere equivalenti le modalità di segnalazione a quelle già previste per altri strumenti finanziari dell’Unione. I considerando richiamano, in particolare, l’allineamento con il regolamento (UE) 2021/1060 e con il regolamento delegato (UE) 2024/205, nonché la necessità di una disciplina coerente del sospetto di frode e della trasmissione dei dati, nel rispetto della normativa UE sulla protezione dei dati personali.

Definizioni rilevanti

Ai fini del regolamento, si applicano anzitutto le definizioni del regolamento (UE) 2021/691. In aggiunta, vengono chiariti due concetti centrali:

• "sospetto di frode": un’irregolarità che, a livello nazionale, dà avvio a un procedimento amministrativo o giudiziario volto ad accertare un comportamento intenzionale, in particolare una frode o altri reati rilevanti ai sensi della direttiva (UE) 2017/1371, o, per gli Stati membri non vincolati da tale direttiva, della convenzione PIF richiamata dal regolamento;
• "primo verbale amministrativo o giudiziario": la prima valutazione scritta di un’autorità competente che, sulla base di fatti specifici, accerta la possibile esistenza di un’irregolarità, con possibilità di revisione o revoca in base agli sviluppi del procedimento.

Ambito della segnalazione e deroghe

Gli Stati membri devono comunicare alla Commissione le irregolarità che siano state oggetto di un primo verbale amministrativo o giudiziario. Tuttavia, non sono soggette a segnalazione:

• le irregolarità relative a un contributo FEG inferiore a 10 000 EUR, salvo che siano interconnesse e comportino complessivamente un contributo superiore alla soglia;
• i casi in cui la mancata esecuzione, totale o parziale, della misura sia dovuta al fallimento non fraudolento dell’operatore economico coinvolto;
• i casi segnalati spontaneamente dall’operatore economico all’autorità di gestione o a un’altra autorità competente prima del loro rilevamento;
• i casi rilevati e corretti dall’autorità di gestione o da altra autorità competente prima dell’inclusione delle spese nella dichiarazione di spesa presentata con la relazione finale.

Le deroghe relative alla segnalazione spontanea e alla correzione preventiva non si applicano alle irregolarità qualificate come sospetto di frode.

Contenuto della segnalazione iniziale

La prima comunicazione deve essere dettagliata e includere gli elementi necessari all’analisi del caso da parte della Commissione. In particolare devono essere indicati:

• identificativi del caso FEG, misura e operazione interessata;
• persone fisiche o giuridiche coinvolte e ruolo svolto, salvo irrilevanza per la lotta alle irregolarità;
• numero di identificazione nazionale e partita IVA delle persone interessate;
• regione o area geografica dell’operazione, anche tramite riferimenti NUTS;
• disposizioni UE e nazionali violate;
• data e fonte della prima informazione che fa presumere l’irregolarità;
• pratiche utilizzate per commetterla e, se del caso, indicazione del sospetto di frode;
• modalità di scoperta;
• eventuale numero del caso OLAF;
• Stati membri interessati, se pertinenti;
• periodo o data di commissione;
• data del primo verbale amministrativo o giudiziario;
• importo totale delle spese e importo interessato dall’irregolarità, con distinzione tra contributo UE, cofinanziamento nazionale ed eventuali contributi privati;
• nei casi di sospetto di frode e qualora il contributo pubblico non sia ancora stato versato, importo che sarebbe stato pagato indebitamente;
• natura della spesa irregolare.

Se il diritto nazionale prevede il segreto istruttorio, la trasmissione è subordinata all’autorizzazione dell’autorità giudiziaria, del tribunale o di altro organo competente, secondo la normativa nazionale.

Aggiornamenti successivi e procedimenti sanzionatori

Qualora alcune informazioni non siano disponibili al momento della prima segnalazione, o debbano essere rettificate o integrate, gli Stati membri devono trasmettere i dati mancanti o aggiornati nelle relazioni sui provvedimenti successivi. Devono inoltre comunicare l’avvio, la conclusione o la rinuncia di procedimenti o misure amministrative, nonché di sanzioni amministrative o penali, e l’esito di tali procedimenti.

Per le irregolarità sanzionate occorre indicare anche:

• se la sanzione è amministrativa o penale e i relativi dettagli;
• se la sanzione discende dalla violazione del diritto dell’Unione o nazionale;
• se è stata accertata una frode.

Su richiesta scritta della Commissione, gli Stati membri devono fornire informazioni su una specifica irregolarità o su un gruppo specifico di irregolarità.

Utilizzo delle informazioni, riservatezza e protezione dei dati

Le informazioni trasmesse possono essere utilizzate dalla Commissione per analisi del rischio tramite tecnologie informatiche, nonché per elaborare relazioni e sviluppare sistemi di individuazione dei rischi. Le informazioni sono coperte dal segreto d’ufficio e devono beneficiare della stessa protezione prevista dalla normativa nazionale dello Stato membro che le ha fornite e dalle pertinenti disposizioni applicabili alle istituzioni dell’Unione.

La Commissione e gli Stati membri devono adottare tutte le misure di sicurezza necessarie per garantire la riservatezza dei dati scambiati. Le informazioni non possono essere comunicate a soggetti non autorizzati, salvo consenso esplicito dello Stato membro interessato, e non possono essere usate per finalità diverse dalla tutela degli interessi finanziari dell’Unione, salvo tale consenso. Il regolamento richiama inoltre il rispetto del regolamento (UE) 2016/679 e del regolamento (UE) 2018/1725 per ogni trattamento di dati personali, nonché la necessità di prevenire divulgazioni illecite o accessi non autorizzati.

Rapporti con altri strumenti dell’Unione

Gli obblighi di segnalazione previsti dal regolamento si applicano fatti salvi quelli derivanti dal regolamento (UE, Euratom) n. 883/2013 relativo all’OLAF e dal regolamento (UE) 2017/1939 sulla Procura europea. Il testo si coordina quindi con gli strumenti antifrode e investigativi dell’Unione senza sostituirli.

Entrata in vigore e applicazione

Il regolamento è entrato in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea del 29 febbraio 2024. È obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.