Regolamento (UE) 2022/1300

Regolamento di esecuzione (UE) 2022/1300: modifica del formato delle relazioni sulle posizioni

Il regolamento interviene sul regolamento di esecuzione (UE) 2017/1093, che disciplina il formato delle relazioni sulle posizioni trasmesse da imprese di investimento e gestori del mercato. L’atto è adottato per adeguare le norme tecniche di attuazione alle modifiche dell’articolo 58 della direttiva 2014/65/UE apportate dalla direttiva (UE) 2021/338, in particolare con riferimento alla soppressione di taluni obblighi di segnalazione.

Contesto normativo e finalità

I considerando evidenziano che la direttiva (UE) 2021/338 ha modificato la disciplina della segnalazione delle posizioni e che, in conseguenza di tali modifiche, la reporting obligation non si applica più ai valori mobiliari di cui all’articolo 4, paragrafo 1, punto 44, lettera c), della direttiva 2014/65/UE, quando riferiti a una merce o a un sottostante di cui all’allegato I, sezione C.10, della medesima direttiva. Il regolamento in esame elimina quindi i riferimenti non più coerenti nelle norme tecniche di attuazione, mantenendo allineato il sistema di segnalazione ai nuovi limiti di legge.

Ambito soggettivo e oggettivo

L’intervento riguarda le imprese di investimento e i gestori del mercato soggetti agli obblighi di comunicazione delle posizioni previsti dall’articolo 58 della direttiva MiFID II, come attuato dal regolamento di esecuzione (UE) 2017/1093. L’ambito materiale comprende le posizioni in strumenti derivati su merci, quote di emissioni e strumenti derivati sulle stesse, incluse le posizioni negoziate in sedi di negoziazione e gli OTC economicamente equivalenti. Restano invece fuori dall’obbligo, per effetto della riforma richiamata, i valori mobiliari indicati nella direttiva 2014/65/UE connessi a talune merci o sottostanti della sezione C.10.

Modifica normativa principale

L’articolo 1 dispone la modifica dell’allegato II del regolamento (UE) 2017/1093 secondo l’allegato del nuovo regolamento. La sostituzione della tabella 2 comporta un aggiornamento organico dei dati che devono essere riportati nelle relazioni sulle posizioni, con specificazione puntuale dei formati e dei codici da impiegare.

Contenuto della nuova tabella di reporting

La nuova tabella elenca i campi da comunicare per tutte le posizioni e per tutte le scadenze dei contratti, tra cui:

• data e ora di presentazione della relazione;
• numero di riferimento univoco della relazione;
• data del giorno di negoziazione della posizione comunicata;
• status della relazione, con codici NEWT, CANC e AMND;
• identificativo dell’entità che effettua la comunicazione e del possessore della posizione, tramite LEI o NATIONAL_ID;
• indirizzo di posta elettronica del possessore della posizione e dell’eventuale entità madre capogruppo;
• status dell’impresa madre dell’organismo di investimento collettivo, da indicare TRUE o FALSE a seconda dell’indipendenza decisionale;
• identificativo del contratto negoziato in sede, codice prodotto della sede e identificativo della sede di negoziazione;
• tipo di posizione, da indicare come OPTN, FUTR, EMIS o OTHR;
• scadenza della posizione, distinguendo tra SPOT e OTHR;
• quantitativo della posizione, con segno positivo per posizioni lunghe e negativo per posizioni corte;
• notazione del quantitativo, in LOTS, UNIT o in unità del sottostante;
• quantitativo della posizione equivalente delta per le opzioni;
• indicatore di posizione che riduce il rischio in relazione ad attività commerciali, da indicare TRUE o FALSE.

Regole operative rilevanti per la compilazione

La tabella precisa che, in caso di annullamento o modifica di una relazione già presentata, deve essere inviata una nuova relazione contenente tutti i dati della relazione originaria, utilizzando il numero di riferimento originario e indicando rispettivamente CANC o AMND. È inoltre richiesto che le posizioni siano segnalate separatamente per il primo mese utile di scadenza e per gli altri mesi. Per i contratti OTC economicamente equivalenti e per i derivati quotati negoziati fuori dai mercati regolamentati sono previsti specifici codici MIC (XXXX e XOFF).

Entrata in vigore

L’articolo 2 stabilisce che il regolamento entri in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea. Il regolamento è direttamente applicabile in tutti gli Stati membri, con efficacia immediata secondo le regole proprie degli atti regolamentari dell’Unione.