Cassazione Civile, Sentenza n. 04376/2026 del 26/02/2026

Esito

La controversia

Paolo Merlin impugnava la sentenza d'appello che lo aveva ritenuto debitore in forza dell'accordo familiare del 5/8/2008 e delle successive transazioni, sostenendo invece che l'accordo del 5/8/2008 fosse un "patto di famiglia" soggetto alla forma pubblica prevista dall'art. 768ter c.c. e quindi nullo. Altri motivi denunciavano nullità per sentenza passata in giudicato della scissione contemplata dall'accordo, la non configurabilità della "fideiussione indemnitatis" contestata nella transazione del 20/7/2010, errori nella qualificazione della domanda come fondata su garanzia fideiussoria e la mancata reintegrazione per l'esclusione societaria (termine decadenziale).

La decisione

La Corte di Cassazione ha accolto il primo motivo ritenendo che la Corte d'appello non si è sufficientemente confrontata con lo scopo complessivo dell'accordo e con gli elementi utili a qualificare la convenzione del 5/8/2008 come patto di famiglia; perciò la sentenza è stata cassata e la causa rinviata alla Corte d'appello di Trento, in diversa composizione, perché valuti, con esame di merito, se il complesso negoziale configuri un patto di famiglia soggetto alla forma pubblica e le conseguenze (nullità) della mancata forma. I secondi e terzi motivi sono stati assorbiti dall'accoglimento del primo; il quarto e il quinto motivo sono stati ritenuti infondati e respinti. La Corte ha altresì disposto che il giudice del rinvio decida anche sulle spese di legittimità.

Norme richiamate

• Raccomandazione Commissione Europea 94/1069/CE

  Gli Stati membri sono invitati ad adottare le misure necessarie per facilitare la successione nelle piccole e medie imprese al fine di assicurare la sopravvivenza delle imprese ed il mantenimento dei posti di lavoro. In particolare, essi sono invitati ad adottare le misure più adeguate, a completamento del quadro giuridico, fiscale e amministrativo, al fine di: - sensibilizzare l'imprenditore ai problemi della successione e indurlo a preparare tale operazione finché è ancora in vita: - creare un contesto finanziario favorevole al buon esito della successione: - consentire all'imprenditore di preparare efficacemente la sua successione mettendo a sua disposizione gli strumenti adeguati; - assicurare la continuità delle società di persone e delle imprese individuali in caso di decesso di uno dei soci o dell'imprenditore; - assicurare il buon esito della successione familiare evitando che le imposte sulla successione ereditaria e sulla donazione mettano in pericolo la sopravvivenza dell'impresa; - incoraggiare fiscalmente l'imprenditore a trasferire la sua impresa tramite vendita o cessione ai dipendenti, soprattutto quando non vi sono successori nell'ambito della famiglia.

  La Corte richiama la raccomandazione come contesto storico-normativo che ha determinato l'introduzione del patto di famiglia nell'ordinamento italiano, volto a favorire la continuità d'impresa.

• art. 768bis cod. civ.

  E' patto di famiglia il contratto con cui, compatibilmente con le disposizioni in materia di impresa familiare e nel rispetto delle differenti tipologie societarie, l'imprenditore trasferisce, in tutto o in parte, l'azienda, e il titolare di partecipazioni societarie trasferisce, in tutto o in parte, le proprie quote, ad uno o più discendenti.

  La Corte richiama la definizione legale: il patto può riguardare anche trasferimenti parziali di partecipazioni e l'obiettivo centrale è assicurare la continuità d'impresa alla generazione successiva.

• art. 768ter cod. civ.

  Norma che impone l'atto pubblico a pena di nullità per il patto di famiglia; la Corte indica che, se l'accordo rientra nel patto di famiglia, la mancata forma comporta la nullità dell'atto.

• art. 768quater cod. civ.

  Prevede la partecipazione al patto del coniuge e di tutti i legittimari; la Corte evidenzia l'importanza della partecipazione dei legittimari e delle previsioni di conguaglio.

• art. 536 e ss. cod. civ.

  Riferimento alle quote di legittima: gli eventuali conguagli devono essere valutati alla luce delle regole sulla legittima (liquidazione ai non assegnatari salvo rinuncia).

• art. 458 cod. civ.

  Richiamato come norma contigua al divieto del patto commissorio; il legislatore ha derogato per il patto di famiglia.

• artt. 1362, 1363, 1364, 1372 cod. civ.

  Norme sul consenso, interpretazione del contratto e errori: richiamate nei motivi di doglianza sulla corretta qualificazione e interpretazione dell'accordo.

• art. 2909 cod. civ.

  Richiamato dal ricorrente ai fini della rilevabilità d'ufficio della sentenza passata in giudicato che, secondo lui, avrebbe inciso sulla validità della scissione; la Cassazione ha ritenuto il tema assorbito dall'accoglimento del primo motivo.

• art. 360 cod. proc. civ.

  Richiami all'art. 360 (sindacato di legittimità): la Corte specifica i limiti del controllo in Cassazione e come siano stati applicati (n.3 e n.5 citati nei motivi).

• artt. 1936-1938 cod. civ.

  Norme sulla fideiussione: la Corte d'appello aveva ritenuto che la clausola transattiva potesse comportare una garanzia personale reciproca (fideiussione/obbligazione di indennizzo).

• art. 112 cod. proc. civ.

  Richiamato in relazione alla funzione del provvedimento giurisdizionale: la Corte ha valutato la corrispondenza tra chiesto e pronunciato e ritenuto corretta la qualificazione delle domande come volte anche alla garanzia.

• artt. 2287, 2289, 2043 cod. civ.

  Richiami relativi alla responsabilità e al risarcimento del danno per l'esclusione societaria: la Cassazione ha ritenuto infondato il motivo sul risarcimento, per il decorso del termine per impugnare la delibera.

Massime di principio

• Se un accordo familiare comprende trasferimenti di azienda o di partecipazioni ai discendenti, la sua qualificazione come patto di famiglia dipende dallo scopo complessivo (continuità d'impresa) e dalla struttura degli impegni e conguagli: non è determinante che alcuni figli fossero già soci o che il trasferimento sia parziale.
• Il patto di famiglia richiede la forma dell'atto pubblico a pena di nullità (art. 768ter c.c.): se il complesso negoziale rientra in questo istituto, la mancata forma può determinare la nullità degli accordi.
• La presenza nel negozio della partecipazione del coniuge e di tutti i legittimari e la previsione di conguagli per i non assegnatari sono elementi sostanziali da valutare per riconoscere il patto di famiglia (art. 768quater e art. 536 ss.).
• Un accordo transattivo che contempli garanzie reciproche può integrare, secondo la dizione e le circostanze, una obbligazione di natura fideiussoria o di indennizzo; il giudice deve valutare la reale volontà delle parti e la formulazione contrattuale.
• La sentenza passata in giudicato su una questione rilevante (es. nullità della scissione) può incidere sulla sorte di pattuizioni collegate, ma la loro rilevanza deve essere accertata concretamente dal giudice di merito.
• La mancata impugnazione tempestiva di una delibera societaria impedisce, in genere, di ottenere successivamente risarcimento per l'illegittima esclusione: il termine per impugnare ha natura perentoria.
• Se la qualificazione giuridica dell'accordo è controversa e determina effetti di nullità, la Corte di legittimità può cassare e rinviare il processo al giudice di merito perché proceda a un esame più approfondito dello scopo negoziale e degli elementi concreti.