Regolamento (UE) 2020/2092

Regolamento (UE, Euratom) 2020/2092 – regime generale di condizionalità per la protezione del bilancio dell’Unione

Il regolamento istituisce uno strumento orizzontale di tutela del bilancio dell’Unione fondato sul nesso tra rispetto dello Stato di diritto e sana gestione finanziaria. La logica sottesa è che violazioni dei principi dello Stato di diritto possono compromettere il corretto funzionamento delle istituzioni e dei controlli nazionali, con riflessi diretti sulla spesa UE e sugli interessi finanziari dell’Unione.

Finalità e contesto sistematico

Il regolamento si colloca nel quadro dei valori di cui all’articolo 2 TUE e del principio di sana gestione finanziaria di cui all’articolo 317 TFUE. I considerando chiariscono che il meccanismo è complementare rispetto ad altri strumenti già esistenti per la tutela dello Stato di diritto e degli interessi finanziari dell’Unione, come le procedure di infrazione, l’articolo 7 TUE, i meccanismi di controllo finanziario, OLAF e, se del caso, EPPO.

Ambito di applicazione materiale e soggettivo

Lo strumento si applica agli Stati membri quando una violazione dei principi dello Stato di diritto incide o rischia seriamente di incidere, in modo sufficientemente diretto, sulla sana gestione finanziaria del bilancio dell’Unione o sulla tutela dei suoi interessi finanziari. Il regolamento copre sia la gestione diretta o indiretta della Commissione, sia la gestione concorrente con gli Stati membri, includendo programmi, fondi, prestiti e altri strumenti garantiti dal bilancio UE.

Definizioni rilevanti

Ai fini del regolamento, lo "Stato di diritto" comprende legalità, certezza del diritto, divieto di arbitrarietà del potere esecutivo, tutela giurisdizionale effettiva, separazione dei poteri, non discriminazione e uguaglianza di fronte alla legge. Il concetto è interpretato alla luce degli altri valori dell’articolo 2 TUE. Il "soggetto pubblico" comprende ogni autorità pubblica a qualsiasi livello di governo, incluse quelle nazionali, regionali e locali, nonché le organizzazioni degli Stati membri richiamate dal regolamento finanziario.

Violazioni rilevanti dello Stato di diritto

Il regolamento non punisce ogni irregolarità istituzionale, ma solo le violazioni che assumono rilievo per la protezione del bilancio. Tra gli indici tipici figurano:

• minacce all’indipendenza della magistratura;
• mancata prevenzione o repressione di decisioni arbitrarie o illegittime delle autorità pubbliche;
• carenze di risorse o conflitti di interesse che impediscano il corretto funzionamento delle autorità;
• limitazioni ai mezzi di ricorso, compresa la mancata esecuzione delle sentenze.

L’articolo 4 amplia poi il perimetro alle carenze nel funzionamento delle autorità che eseguono il bilancio, degli organismi di controllo e audit, dei servizi investigativi e dell’azione penale, del controllo giurisdizionale, del recupero dei fondi e della cooperazione con OLAF e, se del caso, con EPPO.

Presupposti per l’adozione delle misure

Le misure possono essere adottate solo se la Commissione accerta, secondo la procedura dell’articolo 6, una violazione dello Stato di diritto che comprometta o rischi seriamente di compromettere in modo sufficientemente diretto la sana gestione finanziaria del bilancio UE o i suoi interessi finanziari. Il requisito del nesso diretto è centrale: il regolamento non mira a sanzionare in astratto una situazione di deficit dello Stato di diritto, ma la sua incidenza concreta sul bilancio.

Tipologia delle misure

Le misure sono diversificate a seconda del modo in cui il bilancio è eseguito.

In gestione diretta o indiretta, quando il destinatario è un soggetto pubblico, possono essere adottate misure quali:

• sospensione dei pagamenti o dell’esecuzione dell’impegno giuridico;
• risoluzione dell’impegno giuridico ai sensi dell’articolo 131, paragrafo 3, del regolamento finanziario;
• divieto di assumere nuovi impegni giuridici;
• sospensione totale o parziale dell’erogazione dei versamenti o rimborso anticipato dei prestiti garantiti dal bilancio UE;
• sospensione o riduzione del vantaggio economico di uno strumento garantito dal bilancio;
• divieto di concludere nuovi accordi su prestiti o altri strumenti garantiti dal bilancio dell’Unione.

In gestione concorrente, possono essere disposte:

• sospensione dell’approvazione di uno o più programmi;
• sospensione degli impegni;
• riduzione degli impegni, anche mediante rettifiche finanziarie o storni;
• riduzione dei prefinanziamenti;
• interruzione dei termini di pagamento;
• sospensione dei pagamenti.

Proporzionalità e tutela dei beneficiari finali

Le misure devono essere proporzionate rispetto alla natura, durata, gravità e portata della violazione e al suo impatto effettivo o potenziale. Il regolamento insiste sulla necessità di proteggere i destinatari finali e i beneficiari: le misure contro lo Stato membro o il soggetto pubblico non devono, di regola, impedire il pagamento dei fondi dovuti ai beneficiari secondo la normativa settoriale e finanziaria.

Gli Stati membri interessati devono riferire alla Commissione ogni tre mesi sul rispetto dei loro obblighi verso i beneficiari. La Commissione deve mettere a disposizione informazioni e strumenti di segnalazione tramite un sito web o portale internet, nel rispetto della tutela dei segnalanti prevista dalla direttiva (UE) 2019/1937, e deve attivarsi per garantire l’effettivo pagamento delle somme dovute, anche tramite recupero delle somme o rettifiche finanziarie.

Procedura di attivazione

La procedura è scandita e garantistica. Se la Commissione ritiene che vi siano motivi fondati, trasmette allo Stato membro una notifica scritta con gli elementi di fatto e i motivi della sua conclusione, salvo che ritenga più efficaci altre procedure previste dal diritto UE. Parlamento europeo e Consiglio sono informati senza ritardo.

Lo Stato membro può presentare osservazioni entro un termine fissato dalla Commissione compreso tra uno e tre mesi; può anche proporre misure correttive. La Commissione valuta le osservazioni e, se ritiene persistano i presupposti e le correzioni siano insufficienti, presenta al Consiglio una proposta di decisione di esecuzione. Il Consiglio decide entro un mese, prorogabile eccezionalmente di due mesi, e può anche modificare la proposta con voto a maggioranza qualificata.

Revoca o modifica delle misure

Lo Stato membro può in qualsiasi momento adottare nuove misure correttive e chiedere il riesame della situazione. La Commissione deve riesaminare il caso su richiesta o d’iniziativa, comunque entro un anno dall’adozione delle misure. Se ritiene venuti meno i presupposti, propone la revoca; se la situazione è solo parzialmente risolta, propone l’adeguamento; se invece permane, adotta una decisione motivata e ne informa il Consiglio.

Per alcune misure concernenti programmi o impegni sospesi, la revoca consente la reiscrizione in bilancio delle corrispondenti somme, nel rispetto del quadro finanziario pluriennale; tuttavia gli impegni sospesi dell’anno n non possono essere iscritti oltre l’anno n+2.

Informazione istituzionale e reporting

La Commissione deve informare immediatamente il Parlamento europeo di tutte le misure proposte, adottate o revocate. Inoltre deve presentare una relazione al Parlamento europeo e al Consiglio entro il 12 gennaio 2024 sull’applicazione del regolamento, con particolare riguardo all’efficacia delle misure.

Entrata in vigore e applicazione

Il regolamento è entrato in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione in Gazzetta ufficiale e si applica dal 1º gennaio 2021. Si tratta di un atto direttamente applicabile in tutti gli Stati membri e quindi idoneo a produrre effetti immediati nell’ordinamento nazionale senza necessità di recepimento.