Circolare numero 100 del 07-08-2009

Indennità una tantum per lavoratori somministrati: disciplina, requisiti e istruzioni contabili

La circolare illustra la misura sperimentale di sostegno al reddito prevista dall’Accordo del 13 maggio 2009 per i lavoratori in somministrazione. Vengono definite la platea dei beneficiari, i requisiti di accesso, le modalità di presentazione della domanda, le regole di finanziamento e le procedure amministrative e contabili per il pagamento della prestazione.

Quadro generale e finalità dell’intervento

Nel contesto delle misure adottate per fronteggiare la crisi, la circolare richiama l’accordo sottoscritto dal Ministero del Lavoro, della Salute e delle Politiche Sociali con Assolavoro e le organizzazioni sindacali. L’intervento consiste nell’erogazione di una indennità una tantum di euro 1.300,00 lordi, destinata ai lavoratori in somministrazione che, pur avendo svolto attività lavorativa per periodi significativi, non hanno accesso ad altre forme pubbliche di sostegno al reddito.

Base normativa e sviluppo dei provvedimenti

La disciplina è collegata al Decreto Direttoriale n. 57/CONT/I/2009 del 1° luglio 2009, che ha impegnato le risorse a carico del Fondo di rotazione e ha fissato i requisiti di accesso. Successivamente, il Decreto Direttoriale n. 61/CONT/I/2009 del 14 luglio 2009 ha eliminato l’espressione "maturabile nel 2009", al fine di evitare incertezze sul momento temporale del possesso dei requisiti. Infine, il 29 luglio 2009 è stata stipulata la convenzione con gli enti bilaterali EBITEMP, FORMATEMP ed EBIREF per la messa a disposizione delle risorse e per le modalità di pagamento agli aventi diritto.

Beneficiari e requisiti di accesso

La prestazione è riconosciuta ai lavoratori in somministrazione che si trovino nelle condizioni previste dalla circolare e dal decreto ministeriale. In particolare, devono risultare:

• privi di altre forme pubbliche di sostegno al reddito, oppure privi dei requisiti per accedere alla disoccupazione;
• in possesso di almeno 78 giornate di calendario in somministrazione, anche presso più Agenzie per il Lavoro, a partire dal 1° gennaio 2008;
• in possesso di almeno 45 giornate di calendario di disoccupazione al momento della domanda.

Domanda e criteri di priorità

La domanda deve essere presentata dall’interessato alle Agenzie per il Lavoro, corredata da autocertificazione attestante:

• di non essere destinatario, al momento della domanda, di altro trattamento a sostegno del reddito;
• di essere in possesso dei requisiti richiesti per l’accesso alla prestazione.

Qualora le domande eccedano le risorse disponibili, è prevista una priorità per:

• lavoratori con età superiore a 40 anni;
• lavoratori con figli a carico.

Misura della prestazione e modalità di erogazione

La prestazione consiste in un’indennità una tantum di euro 1.300,00 lordi, soggetta alle ritenute di legge. Il pagamento avviene sulla base degli elenchi nominativi trasmessi mensilmente da Italia Lavoro S.p.A. alla Direzione Centrale competente, che provvede a inviarli in via telematica alla Sede regionale per il successivo inoltro alle sedi competenti per il pagamento.

Finanziamento dell’intervento e soggetti coinvolti

Il finanziamento complessivo è ripartito in parti uguali:

• 50% a carico del Fondo di rotazione di cui all’art. 9 della legge n. 236/1993, fino a un massimo di 20 milioni di euro;
• 50% a carico dei fondi messi a disposizione dalla bilateralità del settore, fino a un massimo di 20 milioni di euro.

Le risorse ministeriali sono versate sul conto di tesoreria centrale intestato alla Direzione generale. EBITEMP, FORMATEMP ed EBIREF versano la propria quota sul medesimo conto in due tranche successive, secondo quanto stabilito dalla convenzione. Italia Lavoro S.p.A. svolge il ruolo di supporto tecnico nell’interlocuzione con le Agenzie per il Lavoro.

Monitoraggio e rendicontazione

Il monitoraggio e la rendicontazione della spesa, da trasmettere al Ministero e agli enti bilaterali, sono affidati alle competenti Direzioni Centrali dell’Istituto.

Istruzioni procedurali e contabili

La circolare dà atto dell’implementazione della procedura automatizzata per il pagamento delle indennità a sostegno del reddito. Ai fini della rilevazione contabile vengono istituiti i seguenti conti:

• GAU 30/141, per la quota del 50% a carico dello Stato, relativa al Fondo di rotazione ex art. 9 legge n. 236/1993;
• GPZ 35/109, per la quota del 50% a carico degli enti bilaterali;
• GPZ 11/109, per il debito verso i beneficiari relativo alla quota a carico degli enti bilaterali.

La restante quota del debito verso i beneficiari è imputata al conto esistente GPA 10/018. La procedura di liquidazione predispone una scrittura contabile fuori cassa in partita doppia, con imputazione delle rispettive quote ai conti indicati. Il pagamento viene poi registrato in dare dei conti GPA 10/018 e GPZ 11/109.

Variazioni al piano dei conti

In allegato sono riportate le variazioni al piano dei conti con l’indicazione completa dei nuovi conti istituiti e delle relative denominazioni abbreviate. La circolare precisa, inoltre, che saranno fornite successive istruzioni per la rilevazione di eventuali riaccrediti o recuperi.