Circolare numero 228 del 20-9-1991

Istruzioni sulle prestazioni familiari per lavoratori migranti e applicazione delle decisioni comunitarie

La circolare fornisce chiarimenti operativi sulle questioni rimaste sospese dopo la circolare n. 264 dell'11 dicembre 1990 in materia di prestazioni familiari in ambito comunitario. In particolare, disciplina la conservazione dell'importo più favorevole già percepito, le regole di priorità tra Stati membri ai sensi dell'art. 76 del Regolamento n. 1408/71 riveduto, l'estensione retroattiva del regime a lavoratori spagnoli e portoghesi e l'utilizzo della modulistica comunitaria aggiornata.

Conservazione dell'importo garantito al 15 novembre 1989

L'art. 94, paragrafo 9, del Regolamento n. 1408, come modificato dal Regolamento n. 3427 del 30 ottobre 1989, mira a salvaguardare i diritti acquisiti prima dell'entrata in vigore del nuovo regime francese. L'importo da proteggere è quello degli assegni familiari o prestazioni analoghe effettivamente erogati per il mese di novembre 1989, indipendentemente dal fatto che materialmente siano stati pagati in un mese successivo.

Tale importo, definito "importo garantito", va confrontato con il complesso delle prestazioni familiari francesi dovute dal 16 novembre 1989. La salvaguardia opera solo se le prestazioni francesi risultano inferiori all'importo già garantito, nel qual caso la differenza rimane a carico dell'assicurazione italiana.

L'importo garantito è definitivo e congelato alla misura di novembre 1989: non si rivaluta per aumenti legislativi del Paese di residenza dei familiari, né cresce per l'aumento del numero dei familiari. Può invece ridursi in caso di diminuzione dei familiari aventi diritto, ad esempio per decesso o superamento dei limiti di età.

Procedura con i formulari E412 F ed E413 F

Per verificare se sussista concretamente l'esigenza di garantire l'importo più favorevole, l'istituzione del luogo di residenza dei familiari alla data del 15 novembre 1989, ossia la SAP competente, deve rilasciare su richiesta degli interessati o delle Casse francesi un attestato relativo agli assegni familiari o all'ANF corrisposti per novembre 1989.

L'attestazione è effettuata tramite il mod. E412 F. La parte A è compilata dalle Casse francesi, mentre la parte B, che contiene la certificazione vera e propria, è compilata dalle SAP. In particolare, al punto 6.3 deve essere indicato l'importo globale degli assegni familiari o dell'ANF erogato per l'intera famiglia con riferimento a novembre 1989.

Le Casse francesi confrontano tale importo, dopo conversione in moneta nazionale al tasso di cambio applicabile al 16 novembre 1989, con le prestazioni francesi spettanti dalla stessa data. Se queste ultime sono inferiori, trasmettono alle SAP il mod. E413 F, nel quale il riquadro 4 riporta l'importo garantito convertito in franchi francesi e il riquadro 5 il totale delle prestazioni francesi da raffrontare.

Le istituzioni francesi pagano le prestazioni di loro competenza; le SAP corrispondono alla famiglia la differenza tra i due importi, applicando per analogia le regole dei pagamenti diretti. La differenza è posta a carico dell'assicurazione italiana e imputata ai normali conti di gestione relativi ai trattamenti di famiglia erogati sul territorio nazionale ai lavoratori e ai disoccupati.

La circolare consente, se opportuno in relazione all'entità della differenza, una cadenza diversa da quella mensile prevista normalmente dalla decisione n. 146: i pagamenti possono essere trimestrali o, al massimo, semestrali, purché siano pervenuti i modelli E413 F relativi all'intero periodo.

Riduzione dell'importo e cessazione della tutela

In caso di diminuzione del numero dei familiari, le SAP devono procedere a un nuovo calcolo dell'importo garantito. Anche in questo caso viene utilizzato il mod. E412 F su iniziativa delle istituzioni francesi, che possono inviare un ulteriore mod. E413 F per il ricalcolo del nuovo importo differenziale.

Il mod. E413 F serve anche a notificare la cessazione dell'applicabilità dell'art. 94, paragrafo 9. Il diritto all'importo garantito decade nei seguenti casi:

• cessazione dell'assoggettamento alla legislazione francese per interruzione dell'attività lavorativa per almeno un mese, senza considerare le interruzioni per malattia, maternità, infortunio, malattia professionale o disoccupazione con mantenimento della retribuzione o delle relative prestazioni;
• superamento, anche per un solo mese, dell'importo garantito da parte delle prestazioni francesi, con esclusione delle prestazioni pagate in unica soluzione, come l'assegno per rientro scolastico;
• trasferimento dei familiari in un altro Stato;
• spettanza di prestazioni anche in base alla legislazione del Paese di residenza dei familiari, per attività lavorativa del coniuge del lavoratore occupato in Francia o di altra persona convivente, comprese le situazioni assimilate previste dalla decisione n. 119.

Accertamenti istruttori e requisiti reddituali

La circolare richiama l'esigenza di accertare con rigore tutte le condizioni richieste dalla legislazione italiana per il diritto alle prestazioni familiari, in particolare il livello reddituale del nucleo. Nel calcolo dei redditi va sempre incluso il reddito da lavoro prodotto in Francia dagli interessati, oltre agli eventuali altri redditi percepiti in quello Stato.

Gli interessati possono chiedere il mantenimento dell'importo dovuto al novembre 1989 entro due anni dall'entrata in vigore della decisione n. 146, quindi entro il 1 settembre 1991.

La salvaguardia dell'importo garantito comporta, in sostanza, l'esborso da parte dell'Istituto di una differenza corrispondente a una quota o, nel caso di un solo figlio, all'intero importo di prestazioni già versate per conto della Francia, e quindi riferite a un rapporto di lavoro svolto sul territorio francese, privo di base contributiva in Italia.

Regole di priorità dell'art. 76 riveduto del Regolamento n. 1408/71

La seconda parte della circolare scioglie la riserva relativa alla nuova formulazione dell'art. 76, disciplinata dalla decisione n. 147 della Commissione amministrativa. La norma è finalizzata a evitare il cumulo di prestazioni per gli stessi familiari a carico di più Stati, attribuendo prevalenza alla legislazione dello Stato di residenza dei familiari.

Lo Stato di occupazione del lavoratore migrante può sospendere le proprie prestazioni:

• integralmente, se l'importo dovuto è pari o inferiore a quello spettante nello Stato di residenza;
• solo fino a concorrenza dell'importo spettante nello Stato di residenza, se le prestazioni dello Stato di occupazione sono più favorevoli.

In tale seconda ipotesi, resta dovuta la differenza tra i due importi. Ai fini del confronto, la norma considera non solo le prestazioni effettivamente versate, ma anche quelle che sarebbero spettate nello Stato di residenza se la domanda fosse stata presentata, cioè come se le prestazioni fossero erogate.

Accertamento del diritto nello Stato di residenza e utilizzo del mod. E411

La decisione n. 147 ha modificato il preesistente mod. E411, che serve a verificare l'esistenza di un diritto nello Stato di residenza dei familiari. La richiesta di accertamento non deve essere sistematica, ma solo quando vi siano elementi concreti o fondati dubbi circa l'esercizio di un'attività lavorativa nello Stato di residenza.

Il formulario richiede che l'istituzione richiedente indichi i dati essenziali relativi all'attività lavorativa o autonoma e, se del caso, le situazioni assimilate ai sensi della decisione n. 119. Deve inoltre essere indicato il periodo cui devono essere circoscritti gli accertamenti.

Le istituzioni del Paese di residenza devono svolgere l'istruttoria con la massima tempestività e trasmettere l'esito entro tre mesi dalla ricezione del formulario. Quando le prestazioni sono corrisposte tramite il datore di lavoro, il modulo può essere trasmesso a quest'ultimo per la compilazione dei riquadri di competenza, fermo restando l'avallo formale da parte delle istituzioni previdenziali, con timbro, data e firma del funzionario responsabile.

Determinazione del complemento differenziale

Sulla base delle informazioni acquisite, l'istituzione competente dello Stato di occupazione decide se e in quale misura debba essere corrisposto un complemento differenziale. A tale fine converte nella propria valuta l'importo delle prestazioni accordate nel Paese di residenza e lo raffronta con quelle dovute a proprio carico, utilizzando il tasso di cambio risultante dalle tabelle CEE applicabili nel trimestre in cui il raffronto viene effettuato.

Se le prestazioni del Paese di residenza sono inferiori, l'istituzione competente liquida la differenza. Se nello Stato di residenza non viene corrisposta alcuna prestazione, vengono pagate integralmente le prestazioni dovute dallo Stato di occupazione.

Quando nello Stato di residenza il diritto non è stato esercitato per mancata domanda, l'istituzione di residenza deve indicare l'ammontare delle prestazioni erogabili in astratto; se non è possibile precisarlo, deve trasmettere la tabella generale delle prestazioni applicabile. L'istituzione competente acquisisce allora gli elementi necessari, ad esempio i redditi della famiglia, per determinare l'importo teoricamente spettante e procedere al confronto.

Il complemento deve essere determinato al più tardi entro il dodicesimo mese dalla data di perfezionamento del diritto e il calcolo va ripetuto almeno ogni anno. In attesa della definizione, l'istituzione competente può erogare un anticipo, con diritto di rivalsa sugli importi differenziali successivamente dovuti, se l'anticipo risulta superiore al dovuto.

Indicazioni operative per le SAP e obblighi del datore di lavoro

Le SAP, ove lo ritengano opportuno e purché siano rispettate le esigenze di tempestività, possono inviare il mod. E411 ai datori di lavoro per la compilazione delle parti di competenza, richiedendone la restituzione con urgenza. La circolare richiama l'obbligo specifico del datore di lavoro previsto dall'art. 10 del D.L. 29 marzo 1991, n. 103, convertito nella legge 1 giugno 1991, n. 166, già previsto dal D.L. 24 aprile 1990, n. 82, finalizzato ad agevolare l'accertamento del diritto alle prestazioni familiari italiane del coniuge di un lavoratore occupato in un altro Stato membro.

Il formulario va poi completato dalla SAP nel riquadro 9 con estremi della pratica, data, denominazione e timbro della SAP e firma del funzionario responsabile, quindi rinviato immediatamente all'istituzione estera richiedente.

Le SAP devono inoltre assicurarsi che sui moduli reddituali sia dichiarato anche il reddito del lavoratore occupato all'estero, il cui nominativo è indicato nel riquadro 1 del formulario. Tale verifica assume particolare rilievo quando la Sede funge da istituzione competente e deve chiedere alle istituzioni degli altri Stati membri le informazioni necessarie per determinare il complemento dovuto.

Nel riquadro 6.2 del mod. E411, se il diritto sussiste, deve essere indicato l'importo complessivo mensile dovuto per i familiari del riquadro 3 e il relativo periodo di corresponsione. Per l'ANF, l'importo va riferito solo ai familiari indicati nel riquadro 3, secondo il criterio di suddivisione dell'importo globale per il numero complessivo dei componenti del nucleo e moltiplicazione per i soli familiari interessati.

Se il diritto non sussiste, deve essere indicato sinteticamente il motivo, aggiungendo alla casistica già prevista anche l'ipotesi in cui il reddito del nucleo familiare superi i limiti di legge. Va invece eliminata la causale relativa alla mancata presentazione della domanda, che ha una previsione autonoma nell'ultima casella del riquadro 6.

In caso di mancata domanda e assenza di documentazione di supporto, le SAP o i datori di lavoro, dopo aver barrato la casella specifica, devono allegare:

• per l'ANF, la tabella per la determinazione dell'importo mensile e l'indicazione del numero dei componenti del nucleo;
• per gli assegni familiari, la tabella dei limiti di reddito relativa all'anno richiesto e l'importo mensile astrattamente spettante.

Se gli accertamenti riguardano periodi superiori a un anno, devono essere allegate tante tabelle quanti sono gli anni interessati, evidenziando per ciascuna il relativo anno di riferimento.

Retroattività per i lavoratori spagnoli e portoghesi

La Corte di Giustizia, con sentenza del 13 novembre 1990 nella causa C-99/89, ha stabilito che il regime unificato di concessione delle prestazioni familiari introdotto dal Regolamento n. 3427/89 si applica retroattivamente dal 15 gennaio 1986 anche nei rapporti con Spagna e Portogallo. La circolare scioglie quindi la riserva della precedente n. 264 e rende applicabili integralmente da quella data le nuove disposizioni anche ai lavoratori spagnoli e portoghesi che abbiano lavorato in altri Stati membri e i cui familiari risiedano rispettivamente in Spagna e Portogallo.

Per i lavoratori spagnoli occupati in Italia non sorgono problemi, poiché già percepivano le prestazioni familiari nella misura prevista dalla legislazione italiana, salvo il regime speciale francese. Per i lavoratori portoghesi, invece, le prestazioni per i familiari residenti in Portogallo avrebbero dovuto essere erogate dalle istituzioni portoghesi nella misura più modesta prevista dalla legislazione nazionale.

Le SAP, su domanda degli interessati, corrisponderanno le differenze dovute per i periodi di occupazione o di disoccupazione indennizzata dal 15 gennaio 1986 in poi, acquisendo la certificazione mod. E408 F per i lavoratori subordinati e mod. E409 per gli autonomi. Gli arretrati possono essere richiesti per l'intero periodo entro il 13 novembre 1992; fino a tale data non opera la prescrizione quinquennale ordinaria.

Decisioni n. 144 e 145 e gestione della modulistica

Le decisioni n. 144 e 145 della Commissione amministrativa CEE risultano pubblicate e il relativo testo è riportato in allegato alla circolare. La modulistica viene così ripartita:

• moduli E402, E403, E404, E405 ed E411: stampa e distribuzione a cura della Sede Centrale;
• moduli E401, E408 F ed E409: riproduzione locale da parte delle SAP, in relazione alle esigenze di utilizzo.

La circolare invita a dare la massima diffusione al contenuto, in particolare agli enti di patronato e ai datori di lavoro, e a sottoporre tempestivamente alla Sede Centrale ogni dubbio o difficoltà applicativa.