Circolare numero 25 del 26-1-1995

Progetto S.I.C.I.: rilascio del "Data Base Controlli Incrociati"

La circolare comunica il rilascio operativo del Sistema Integrato dei Controlli Incrociati (S.I.C.I.), strumento informatico concepito per integrare informazioni interne ed esterne e agevolare le attività di vigilanza, recupero crediti e programmazione dei controlli. Il sistema consente la consultazione unificata di dati fiscali, contributivi e anagrafici riferiti a persone fisiche e giuridiche.

Finalità del progetto

L’Istituto richiama la possibilità, offerta dalla legge 166/91, di stipulare convenzioni con altre Amministrazioni per acquisire dati dai rispettivi sistemi informativi. Tali informazioni, raccordate con quelle degli archivi interni, costituiscono un supporto rilevante per il perseguimento delle finalità istituzionali, in particolare nell’area della vigilanza e del recupero dei crediti.

Il S.I.C.I. è stato realizzato per:

• offrire all’utenza un quadro riassuntivo delle informazioni interne ed esterne riferite al soggetto interrogato;
• gestire i risultati qualitativi e quantitativi dell’attività ispettiva;
• fornire elementi statistico-conoscitivi sul fenomeno dell’evasione contributiva, utili alla programmazione dell’attività ispettiva e all’individuazione delle aree di rischio.

La circolare segnala inoltre la prossima realizzazione di corsi pratici per illustrare le modalità di utilizzo del sistema.

Caratteristiche attuali e fonti informative

La versione rilasciata è utilizzabile tramite NETINPS e permette di ottenere, per uno stesso soggetto, tutte le notizie di natura fiscale e contributiva attualmente disponibili presso l’Istituto.

Le fonti informative consultabili sono le seguenti:

• archivi INPS: DM, artigiani, commercianti, liberi professionisti, datori di lavoro domestico, esiti delle lettere di invito al condono;
• archivi INAIL, con dati forniti su supporto magnetico;
• archivi del Fisco, con dati forniti su supporto magnetico, in particolare Modd. 740 e 770.

Le informazioni relative ai Modd. 740 e 770 sono disponibili a partire dai dati dal 1985 e saranno progressivamente integrate con i dati dei nuovi esercizi. La circolare informa anche che saranno a breve implementate le notizie relative ai Modd. 750 e 760 e alle dichiarazioni IVA.

Sul piano anagrafico, i dati presenti nel S.I.C.I. sono condivisi con l’archivio nazionale della vigilanza (VG00) ed è in fase avanzata la realizzazione dell’interconnessione tra le due banche dati, così da consentire l’accesso diretto dal S.I.C.I. ai dati del VG00.

Modalità di ricerca dei soggetti

La ricerca del soggetto da esaminare può avvenire tramite:

• codice fiscale;
• partita IVA;
• dati anagrafici, anche parziali.

È inoltre possibile effettuare interrogazioni per assonanza fonetica o per sinonimia a livello di codice fiscale. La ricerca è contemporanea sia tra persone fisiche sia tra persone giuridiche.

Per la ricerca anagrafica i dati da inserire, nell’ordine, sono:

• cognome;
• nome;
• data di nascita (gg mm aa);
• sesso (m/f);
• comune di nascita;
• sigla della provincia di nascita.

È consentito omettere qualunque elemento tranne il cognome. La circolare suggerisce di procedere inizialmente con la ricerca per dati esatti, poi per sinonimi e infine per assonanza fonetica, così da ridurre il numero dei risultati e rendere più agevole la selezione.

Esiti della ricerca e unificazione logica

La ricerca può produrre tre esiti:

• nessun record trovato: il pannello di immissione resta invariato, così da permettere la verifica dei dati o la variazione della sola tipologia di ricerca;
• un solo record trovato: viene presentato il pannello di riepilogo contabile relativo al record individuato;
• più record trovati: viene mostrata una lista di sinonimi, scorribile con PF7 e PF8 e selezionabile posizionando il cursore sulla riga prescelta e premendo INVIO.

L’utente può anche richiedere l’unificazione logica di più posizioni aventi lo stesso codice fiscale. In tal caso viene presentato un pannello riassuntivo con tutte le informazioni contabili riferite ai soggetti unificati.

Controllo degli accessi e autorizzazioni

In attesa della definizione degli standard cui dovranno conformarsi tutte le transazioni on-line, l’accesso al S.I.C.I. avviene mediante password personalizzata, a tutela della riservatezza dei dati, con livelli di autorizzazione differenziati.

Sono previsti due livelli:

• un primo livello che consente la consultazione di tutte le informazioni disponibili;
• un secondo livello che limita l’accesso alle sole informazioni riepilogative.

Al momento sono abilitati al S.I.C.I. tutti gli utenti già autorizzati alla transazione NEW SIAT. Eventuali ulteriori richieste di abilitazione possono essere inoltrate dai Direttori delle Sedi via fax al numero 06-59053088, specificando matricola, nominativo, codice sede e funzione svolta.

Istruzioni operative di accesso

L’accesso alla transazione avviene da un terminale on-line 3270 selezionando SICI da NETINPS. Dopo la selezione viene presentato il pannello di gestione delle password, da compilare con i dati richiesti.

I tasti funzione hanno il seguente utilizzo:

• INVIO: ingresso nell’applicazione;
• PF3: uscita dal programma;
• PF1: aiuto on-line, indicato come in via di rilascio.

Archivi della procedura e contenuti contabili

La procedura utilizza tabelle di data-base composte da:

• anagrafica delle persone fisiche;
• anagrafica delle persone giuridiche;
• informazioni contabili del Ministero delle Finanze;
• informazioni contabili dell’INAIL;
• informazioni contabili degli archivi INPS.

L’aggiornamento continuo della base informativa è finalizzato a consentire controlli incrociati sempre più ampi, per individuare inadempienze ed evasioni totali o parziali.

Il riepilogo contabile è descritto come uno schema a caselle: le righe rappresentano gli archivi della procedura e le colonne gli anni considerati per il confronto. Da questo schema è possibile selezionare, di volta in volta, il modello contabile da consultare.

Modello 740

Per il modello 740 vengono esposte, nella prima pagina, informazioni quali:

• anno di imposta;
• tipo di dichiarazione (congiunta o disgiunta);
• eventuale codice fiscale del coniuge dichiarante;
• categoria contributiva;
• codice attività per lavoro autonomo;
• codice attività di impresa;
• codice attività di impresa minore;
• segnalazione di versamento di contributi nella gestione artigiani;
• importo del reddito lordo dichiarato;
• importo del reddito imponibile dichiarato;
• segnalazione di modello 740 rettificato;
• segnalazione di squadrature IRPEF.

Nella seconda pagina sono riportati, in migliaia di lire, i redditi dei vari quadri:

• quadro A (dominicale e agrario);
• quadro A1 (allevamenti);
• quadro B (fabbricati);
• quadro C, sezioni I e II (lavoro dipendente);
• quadro E, sezioni I, II e III (lavoro autonomo);
• quadro F (d’impresa);
• quadro G, sezioni I e II (di capitale);
• quadro H (di partecipazione);
• quadro I, sezioni I e II (di capitale);
• quadro L (diversi);
• quadro R (imposte e oneri);
• quadro D (a tassazione separata);
• quadro M (a tassazione separata).

Modello 770

Per il modello 770 sono indicati dati relativi ai lavoratori dipendenti, agli eredi, ai compensi, alle ritenute, agli arretrati e ad altre voci fiscali e contributive. Tra le informazioni riportate figurano, per la sezione A, il numero complessivo dei lavoratori dipendenti e degli eredi, compensi in denaro e in natura, imponibile, imposta lorda, detrazioni, ritenute, arretrati, erogazioni per spese sanitarie, premi assicurativi, erogazioni liberali e somme non assoggettate a ritenuta.

La sezione B contiene invece dati su lavoratori dipendenti, aventi diritto o eredi, trattamento di fine rapporto, altre indennità, totale imponibile e ritenute operate. Sono inoltre presenti il progressivo della fornitura Fisco, il codice della provincia e dell’ufficio Fisco, la natura giuridica dell’azienda e il codice attività dell’azienda.

Altri contabili consultabili

La circolare descrive inoltre i contenuti delle seguenti contabili:

Versamenti INAIL

• anno di riferimento;
• codice sede INAIL;
• sigla della provincia di iscrizione;
• numero e tipo di posizione assicurativa;
• date di inizio e fine attività;
• data fallimento;
• retribuzione dichiarata;
• numero dipendenti, ore, titolari, familiari e soci.

Versamenti INPS gestione artigiani

• anno di riferimento;
• codice sede INPS;
• matricola nella gestione;
• date di inizio e fine attività e di assistenza mutualistica;
• indicazione del contributo per malattia;
• mesi dovuti e mesi pagati per il contributo a importo fisso;
• ammontare del contributo a percentuale pagato;
• reddito base per il calcolo del contributo a percentuale;
• indicazione di plurireddito.

Versamenti INPS gestione commercianti I contenuti sono analoghi a quelli della gestione artigiani, con le stesse tipologie di dati relativi a sede, matricola, attività, assistenza mutualistica, contributo per malattia, importi fissi, contributo percentuale e plurireddito.

Registrazioni datori di lavoro domestico Per ogni lavoratore alle dipendenze vengono indicati:

• codice sede INPS;
• matricola INPS del datore di lavoro;
• codice fiscale del lavoratore;
• totale ore assicurate;
• data di inizio dell’assicurazione;
• data di cessazione del rapporto di lavoro.

Registrazioni del Servizio Sanitario Nazionale Vengono riportati:

• anno di riferimento;
• codice sede INPS di iscrizione;
• sigla della provincia;
• matricola nella gestione;
• specifica gestione;
• professione;
• importo pagato nell’anno;
• data del versamento.

Registrazioni archivio DM Sono disponibili:

• anno di riferimento;
• data inizio e fine attività, con tipo di chiusura;
• matricola INPS nella gestione;
• codice statistico contributivo dell’azienda (C.S.C.);
• indicazione dello stato delle mensilità;
• numero dei mesi di iscrizione;
• numero dei dipendenti, suddivisi in operai, dirigenti e apprendisti;
• per ciascuna categoria, giornate e mesi lavorati e totale delle retribuzioni.

Valore operativo del sistema

Nel complesso, la circolare presenta il S.I.C.I. come una banca dati integrata destinata a supportare i controlli incrociati e a rendere più efficiente l’azione ispettiva. Il sistema consente di confrontare informazioni contabili e anagrafiche provenienti da fonti diverse, individuando incongruenze, omissioni e possibili fenomeni evasivi, con una struttura consultabile in modo guidato e progressivamente ampliabile.