Regolamento (UE) 2021/776

Modelli per i moduli e scambio di informazioni sui controlli del denaro contante

Il regolamento di esecuzione (UE) 2021/776 della Commissione dà attuazione operativa al regolamento (UE) 2018/1672, che disciplina i controlli sul denaro contante in entrata e in uscita dall’Unione. La finalità è uniformare i modelli documentali e rendere tecnicamente efficiente lo scambio di informazioni tra autorità doganali, UIF, Commissione e altri destinatari istituzionali, anche alla luce dell’esigenza di prevenire riciclaggio e finanziamento del terrorismo.

Ambito e finalità del sistema

Il regolamento si innesta sul sistema unionale di controllo del denaro contante pari o superiore a 10 000 EUR, sia accompagnato sia non accompagnato. I considerando chiariscono che l’inclusione di dati identificativi aggiuntivi serve a ridurre errori di identificazione e ritardi nelle verifiche successive, nonché a migliorare l’analisi del rischio e il quadro comune di gestione dei rischi previsto dal regolamento (UE) 2018/1672.

Modulo di dichiarazione e modulo informativo

Gli articoli 1 e 2 rinviano ai modelli standard contenuti nell’allegato I, rispettivamente per:

• il modulo di dichiarazione del denaro contante accompagnato, ex articolo 3, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2018/1672;
• il modulo informativo per il denaro contante non accompagnato, ex articolo 4, paragrafo 3, del medesimo regolamento.

Le istruzioni di compilazione richiedono l’indicazione di dati dettagliati sul portatore/dichiarante, sui mezzi di trasporto, sul denaro contante, sulla provenienza economica e sull’uso previsto. Sono previsti dati ulteriori, come numero identificativo personale, genere, dati di contatto, riferimenti del trasporto, registrazione e identificazione di persone giuridiche e, ove pertinente, dati relativi ai documenti di identità. I campi del modulo sono in linea di principio obbligatori; quelli contrassegnati da asterisco vanno compilati se pertinenti o disponibili.

Pagine supplementari

L’articolo 3 e gli allegati disciplinano le pagine supplementari, da usare quando lo spazio del modulo principale non basta, ad esempio in presenza di:

• più proprietari;
• più destinatari o destinatari previsti;
• più tipologie di denaro contante;
• necessità di dettagliare importi, provenienza economica e uso previsto.

Le pagine supplementari sono parte integrante della dichiarazione o della dichiarazione informativa, devono essere numerate progressivamente e firmate. Gli allegati distinguono le ipotesi in cui il portatore coincide con proprietario o destinatario e quelle in cui vi sono soggetti diversi.

Moduli riservati all’ufficio ADM e registrazioni d’ufficio

L’articolo 4 introduce il modulo riservato all’ufficio ADM per la registrazione e trasmissione delle informazioni di cui all’articolo 10, paragrafo 1, lettere a), b) e c), del regolamento (UE) 2018/1672. Il modulo serve anche per le ipotesi in cui:

• il denaro contante avrebbe dovuto essere dichiarato, ma non lo è stato, e l’autorità redige una dichiarazione d’ufficio ai sensi dell’articolo 5, paragrafo 3, del regolamento di base;
• il denaro contante è inferiore alle soglie di 10 000 EUR ma vi sono indizi di correlazione con attività criminose;
• una dichiarazione già resa ex articoli 3 o 4 presenta indizi di collegamento con attività criminose.

Il modulo è inoltre utilizzato per lo scambio delle informazioni anonime sui rischi e sui risultati delle analisi di rischio di cui all’articolo 10, paragrafo 1, lettera d).

Trasmissione elettronica tramite SID

L’articolo 5 disciplina le modalità di trasmissione elettronica tramite il sistema di informazione doganale (SID), istituito dal regolamento (CE) n. 515/97. Le autorità competenti possono trasmettere i dati:

• inserendoli manualmente nell’interfaccia web del SID;
• esportandoli dai sistemi nazionali in formato XML;
• collegando direttamente i sistemi nazionali al SID mediante interfaccia di sistema.

Le informazioni da trasmettere comprendono quelle destinate alla UIF dello Stato membro, quelle da inviare agli altri Stati membri e le informazioni anonime sui rischi. Quando le informazioni sono trasmesse al SID, la data di tale trasmissione vale come data giuridica di trasmissione ai sensi del regolamento (UE) 2018/1672.

Dati statistici anonimi

L’articolo 6 disciplina la messa a disposizione della Commissione dei dati statistici anonimi relativi a dichiarazioni, controlli e infrazioni. La fonte dei dati comprende dichiarazioni, dichiarazioni informative, dichiarazioni d’ufficio, registrazioni ex articolo 6 del regolamento (UE) 2018/1672 e ogni altra informazione disponibile nel SID. Gli Stati membri devono trasmettere i dati relativi a tutto il periodo di riferimento e informare senza ritardo la Commissione in caso di revisione dei dati contenuti nel SID.

Protezione dei dati

I considerando precisano che, quando il regolamento comporta trattamento di dati personali, si applicano il regolamento (UE) 2016/679 per le autorità competenti degli Stati membri e il regolamento (UE) 2018/1725 per il trattamento nell’ambito del SID. È richiamata anche la consultazione del Garante europeo della protezione dei dati.

Decorrenza

Il regolamento è entrato in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione in Gazzetta ufficiale ed è applicabile dal 3 giugno 2021, in coerenza con la data di applicazione del regolamento (UE) 2018/1672.