L.R. Lombardia 18/2016

Rendiconto generale per l’esercizio finanziario 2015

La legge regionale approva il rendiconto generale della gestione 2015 della Regione, limitandosi a certificare le risultanze contabili dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015. Il provvedimento ha quindi natura consuntiva e riguarda esclusivamente quell’anno finanziario, con dati riferiti al bilancio, alla gestione dei residui, alla cassa e alla situazione economico-patrimoniale.

Stanziamenti del bilancio 2015

Per il bilancio di competenza 2015 le previsioni iniziali sono indicate in euro 37.561.429.503,16; nel corso della gestione sono intervenute variazioni per euro 6.236.433.900,42, con stanziamenti finali pari a euro 43.797.863.403,58. In materia di debito, l’autorizzazione a contrarre debito è quantificata complessivamente in euro 3.126.347.928,66, di cui euro 1.716.514.984,66 per nuovi investimenti del 2015 ed euro 1.409.832.944,66 quale debito autorizzato al 31 dicembre 2014.

Per il bilancio di cassa le previsioni iniziali sono pari a euro 58.817.358.198,15 in entrata e euro 57.817.358.198,51 in spesa; le variazioni di gestione ammontano a euro -13.109.764.151,71. Il fondo di cassa iniziale al 1° gennaio 2015 è pari a euro 1.764.114.758,50 e gli stanziamenti finali di cassa risultano pari a euro 45.707.594.046,80 in entrata e euro 44.707.594.046,80 in spesa.

Avanzo iniziale, fondo pluriennale vincolato e gestione del vincolo

In applicazione del d.lgs. 118/2011, la quota di avanzo iniziale 2015 è determinata in euro 2.721.745.448,35. Il fondo pluriennale vincolato in entrata è rideterminato in euro 682.558.734,48 e la quota di avanzo liberato per cancellazione di impegni finanziati da fondo pluriennale vincolato imputati al 2015 e agli esercizi successivi è pari a euro 12.415.275,73.

Il fondo pluriennale vincolato in spesa al 31 dicembre 2015 è quantificato in euro 1.752.149.046,26; a seguito del riaccertamento ordinario, la quota di fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre 2015 ai sensi del d.l. 78/2015, art. 1-quater, è pari a euro 140.614.497,48.

Gestione di competenza

Sulle previsioni definitive, al netto della quota di avanzo applicato e del fondo pluriennale vincolato in entrata, pari a euro 40.381.143.905,02, risultano accertate somme per euro 33.386.468.081,18. Sul versante della spesa, a fronte di previsioni per euro 42.388.030.458,92, al netto del disavanzo applicato, risultano impegnate somme per euro 34.275.436.297,05.

Gli incassi su accertamenti di competenza ammontano a euro 21.793.023.901,53 e i pagamenti sugli impegni di competenza a euro 22.083.926.972,62. I residui attivi di competenza sono pari a euro 11.593.444.179,65 e i residui passivi di competenza a euro 12.191.509.324,43. Rispetto alle previsioni iniziali risultano minori entrate per euro 7.417.713.503,81 e maggiori entrate per euro 423.037.679,97, con saldo complessivo di euro -6.994.675.823,84. Le economie di stanziamento del bilancio 2015 ammontano a euro 6.360.445.115,61 e il saldo della gestione di competenza è pari a euro -634.230.708,23.

Gestione dei residui

I residui attivi iniziali al 1° gennaio 2015 erano pari a euro 17.411.428.745,76; nel corso dell’esercizio sono stati riscossi euro 12.044.522.854,09 e cancellati euro 12.545.460,94. I residui attivi conservati nel conto del bilancio al 31 dicembre 2015, provenienti dalle gestioni precedenti, sono pari a euro 5.354.360.430,73.

I residui passivi iniziali erano pari a euro 17.168.656.950,36; al 31 dicembre 2015 risultano pagati euro 11.326.435.372,55 e cancellati euro 18.809.812,29. I residui passivi conservati nel conto del bilancio sono pari a euro 5.823.411.765,52. Il saldo della gestione residua è determinato in euro 6.264.351,35.

Fondo di cassa al 31 dicembre 2015

Dal fondo di cassa iniziale di euro 1.764.114.758,50, a fronte di riscossioni complessive per euro 33.837.546.755,62 e pagamenti complessivi per euro 33.410.362.345,17, risulta un fondo di cassa finale al 31 dicembre 2015 pari a euro 2.191.299.168,95. Tale importo comprende euro 1.045.234.202,49 relativi al conto della Gestione Sanitaria Accentrata ed euro 1.146.064.966,46 riferiti al conto ordinario.

Risultato di amministrazione e disavanzo accertato

Il risultato di amministrazione al 31 dicembre 2015 è quantificato in euro -627.966.356,88. La quota accantonata ammonta a euro 551.495.191,65 e la quota vincolata a euro 1.007.017.423,67. Tenuto conto di accantonamenti e vincoli, il disavanzo accertato al 31 dicembre 2015 è pari a euro -2.186.478.972,20, interamente imputato a debito autorizzato ma non contratto.

Gestione economica e situazione patrimoniale

Al 31 dicembre 2015 il totale dell’attivo e del passivo è pari a euro 24.813.639.640. Il fondo di dotazione è pari a euro 396.068.013.

L’attivo immobilizzato ammonta a euro 4.587.783.904, di cui euro 92.518.025 di immobilizzazioni immateriali, euro 1.219.774.356 di immobilizzazioni materiali ed euro 3.275.491.523 di immobilizzazioni finanziarie. L’attivo circolante è pari a euro 20.212.616.414 e i ratei e risconti attivi a euro 13.239.322.

Sul passivo, il patrimonio netto è pari a euro 1.694.253.796, i fondi rischi e oneri a euro 82.649.412, il T.F.R. a euro 306.620, i debiti a euro 21.034.279.246 e i ratei e risconti passivi a euro 2.002.150.566. I conti d’ordine ammontano a euro 2.451.038.125.

Nel conto economico i componenti positivi della gestione sono pari a euro 23.507.043.818 e quelli negativi a euro 23.437.969.269, con differenza positiva di euro 69.074.549. La gestione finanziaria chiude a euro -38.795.575, le rettifiche di valore di attività finanziarie a euro -822.937 e la gestione straordinaria a euro 132.672.846. Il risultato di esercizio è pari a euro 152.884.025.

Allegati e contenuti di dettaglio

La legge rinvia agli allegati 1 e 2 per i dettagli del rendiconto: lo schema di rendiconto 2015 e il rendiconto consolidato Giunta-Consiglio 2015, che contengono le risultanze analitiche richiamate dal provvedimento.