Circolare numero 142 del 14-6-1990

Calcolo della riserva matematica in presenza di periodi assicurativi esteri convenzionati

La circolare interviene sulle modalità di determinazione della riserva matematica e del contributo di riscatto nei casi in cui l'interessato abbia anche periodi assicurativi maturati in Paesi convenzionati con l'Italia. L'obiettivo è allineare il calcolo all'effettiva efficacia attuariale dell'operazione, tenendo conto delle situazioni in cui la contribuzione estera incide sul diritto o sulla misura della prestazione.

Ambito applicativo

Il chiarimento riguarda le operazioni per le quali è prevista la determinazione della riserva matematica, e in particolare:

• costituzione di rendita vitalizia;
• riscatti;
• ricongiunzione nell'AGO di posizioni assicurative esistenti nelle gestioni autonome CD-CM, Art. e Comm.

La questione sorge quando tali operazioni siano richieste da lavoratori titolari di periodi assicurativi in Stati legati all'Italia da convenzioni di sicurezza sociale.

Criteri di calcolo considerati

La circolare richiama due possibili criteri di determinazione dell'importo:

• criterio A: calcolo della quota o maggior quota di pensione e individuazione del coefficiente solo sui periodi dell'Assicurazione generale obbligatoria, senza considerare i periodi esteri;
• criterio B: individuazione dei coefficienti sulla base della totalizzazione dei periodi assicurativi italiani ed esteri e determinazione della quota di pensione secondo le norme comuni.

Viene ricordato che, fino a quel momento, le operazioni erano effettuate secondo le originarie disposizioni dell'art. 13 della legge n. 1338/1962, quindi con il criterio limitato ai periodi AGO.

Fondamento tecnico della modifica

La circolare spiega che il costo delle operazioni che implicano la riserva matematica coincide con il capitale di copertura della quota di pensione potenzialmente o effettivamente acquisita dal richiedente, alla luce delle nuove condizioni di diritto in cui viene a trovarsi. Poiché la tariffa attuariale presuppone il calcolo tenendo conto di tutte le condizioni che rendono possibile la liquidazione della rendita, i periodi esteri convenzionati devono essere considerati quando possano incidere sull'efficacia della contribuzione italiana.

In particolare, la titolarità di contribuzione in Paesi convenzionati può rilevare:

• se consente, tramite totalizzazione, di maturare il diritto a pensione prima dell'età pensionabile prevista dall'ordinamento estero, con liquidazione in pro-rata ed eventuale integrazione al minimo;
• se consente comunque di raggiungere i requisiti contributivi per una pensione liquidata congiuntamente dai Paesi convenzionati secondo il criterio del pro-rata.

Nuova regola operativa

Si dispone quindi che, per la definizione di tutte le pratiche che comportano la determinazione della riserva matematica, l'anzianità contributiva da considerare per l'individuazione del coefficiente di calcolo debba comprendere:

• i periodi assicurativi presenti nell'AGO;
• i periodi assicurativi presenti negli ordinamenti dei Paesi convenzionati con l'Italia.

Fa eccezione il caso in cui, già alla data della domanda, si sia in presenza della situazione richiamata nella nota (1), cioè l'acquisizione del diritto a pensione autonoma a carico dell'AGO.

Modalità di applicazione del coefficiente

Il coefficiente di calcolo così individuato deve essere applicato alla quota, o maggior quota, di pensione italiana determinata secondo le norme comuni. La circolare collega dunque la base tecnica del coefficiente all'insieme dei periodi assicurativi rilevanti, ma mantiene ferma la determinazione della prestazione italiana secondo la disciplina ordinaria.

Decorrenza e adempimenti delle sedi

Il nuovo criterio deve essere adottato per le domande presentate dalla data della circolare in avanti. Nelle more dell'aggiornamento della modulistica, le sedi devono richiedere al momento della presentazione della domanda una dichiarazione dell'interessato circa l'esistenza di periodi assicurativi in Paesi convenzionati.

Le sedi devono inoltre informare il richiedente che un'indicazione errata o incompleta comporterà il riesame della pratica.

Precisazione finale

La nota (1) precisa che l'unica ipotesi esclusa dall'applicazione del nuovo criterio è quella in cui risulti già acquisito il diritto a pensione autonoma a carico dell'AGO.