Circolare numero 277 del 22-12-1990

Procedura speciale per i DM10/M ante 1980

La circolare illustra una procedura dedicata alla gestione dei DM10/M di competenza ante 1980 ancora giacenti presso le S.A.P. La finalità è duplice: da un lato aggiornare la sezione contributiva dell’archivio aziende, dall’altro sistemare definitivamente i saldi contabili rilevati sui conti GPA52/65 e GPA51/65.

Ambito di applicazione e obiettivi operativi

La procedura riguarda i DM10/M con competenza compresa tra 1077 e 1279 che risultino ancora presenti presso le S.A.P. Viene prevista un’elaborazione strutturata che consente la presa in carico dei modelli, la loro acquisizione informatica, la successiva ripartizione contabile e la trasmissione al Centro Elettronico Nazionale per l’aggiornamento del database DM10/M.

Adempimenti preliminari all’acquisizione

Prima dell’acquisizione, l’operatore deve individuare i modelli da trattare e separarli tra:

• modelli con saldo attivo;
• modelli con saldo passivo.

Per ciascun gruppo va eseguita la totalizzazione degli importi. Successivamente deve essere compilato manualmente un mod. SC724, con particolare attenzione al quadro C, nel quale devono essere riportati:

• il conto GPA52/65 per i saldi attivi;
• il conto GPA51/65 per i saldi passivi;
• una partita a sei cifre con prefisso 777 e progressivo da 001 in avanti;
• una data articolo compresa tra 71001 e 91231;
• l’importo complessivo dei saldi, attivi o passivi, a seconda del caso;
• il codice tipo documento 2 per i DM10/M attivi oppure 4 per i DM10/M passivi;
• la quantità dei modelli da acquisire.

La circolare prescrive inoltre che il totale dei modelli per ciascun SC724 non superi 2000 unità.

Modalità di accesso alla procedura di acquisizione

L’acquisizione avviene dalla procedura DM10 tramite il programma 4860. Dal main generale occorre attivare il programma e selezionare l’opzione X. Nel primo pannello della procedura DM10/M, l’operatore può scegliere tra:

• opzione A, per la gestione dei modelli SC7/24;
• opzione B, per la gestione dei modelli DM10/M.

La procedura stabilisce che l’acquisizione dei DM10/M debba essere preceduta dall’acquisizione dei soli modelli SC7/24. Il modello DM11 viene generato automaticamente.

Acquisizione degli SC7/24

L’acquisizione dei modelli SC7/24 è ammessa solo per due tipologie:

• tipo 2, per i DM10/M attivi, compresi gli eventuali DM10/M attivi riciclati;
• tipo 4, per i DM10/M passivi.

Non è consentita la presenza di dati nel campo sotto tipo. Il progressivo SC7/24 deve iniziare con 777, in forma 777NNN.

I dati acquisiti vengono registrati nell’archivio 77, con l’indicazione che si tratta di SC7/24 contenenti modelli DM10/M. La scrittura sul DS77 determina automaticamente la creazione sul DS78 di un record DM11 con importo pari a quello del modello SC7/24. Non è ammessa l’acquisizione di altri DM11.

La variazione o cancellazione del DM11 avviene automaticamente se viene richiesta la variazione o cancellazione del corrispondente SC7/24.

I controlli previsti sugli SC7/24 verificano che:

• il tipo del modello sia 2 o 4;
• le prime tre cifre dell’articolo siano 777;
• il modello non sia già presente nell’archivio di acquisizione DS77;
• il modello non sia già presente nell’archivio di gestione DS81.

Acquisizione dei DM10/M

L’acquisizione dei DM10/M avviene su un pannello dedicato, strutturato per la registrazione di fino a dieci modelli per pagina video. Per ogni modello devono essere acquisiti:

• matricola nella forma SSNNNNNNCC;
• totale A, ossia le somme a debito del datore di lavoro di cui al rigo 33 del DM10;
• totale B, ossia le somme a credito di cui al rigo 57 del DM10;
• saldo, cioè la differenza algebrica tra totale A e totale B;
• periodo della denuncia in formato MMAA;
• data di pagamento in formato GGMMAA;
• tipo denuncia, previsto solo per i DM10 passivi.

Nel pannello viene precompilata la SAP, nella forma SSZZ, corrispondente alla sede che acquisisce; l’operatore può confermare o modificare il dato.

Controlli sui modelli DM10/M

La procedura effettua controlli puntuali sui dati acquisiti. In particolare:

• il periodo di competenza deve essere compreso tra 1077 e 1279;
• il periodo non può essere anteriore alla data di costituzione dell’azienda né posteriore alla data di cessazione;
• il periodo non può coincidere interamente con un periodo di sospensione dell’attività;
• la matricola aziendale deve essere formalmente corretta e presente nell’archivio anagrafico aziende della sede che acquisisce;
• in caso di azienda trasferita nell’ambito della provincia con cessazione di tipo 9, il modello è sempre considerato fuori sede, indipendentemente dalla data di trasferimento;
• se il periodo di competenza è 9999, il DM10/M è trattato come documento diverso;
• se il tipo denuncia è 2, il modello SC7/24 deve essere di tipo 4;
• il tipo denuncia è ammesso solo per i modelli passivi;
• la data di pagamento/presentazione deve essere compresa tra il 1 ottobre 1977 e il 31 ottobre 1990.

La procedura segnala anche i modelli fuori sede e i documenti diversi da DM10.

Gestione degli errori e casi di conferma

Se si verificano errori sulla matricola, in assenza o con matricola errata o non presente in archivio, l’eventuale conferma da parte dell’operatore comporta la classificazione del modello come documento diverso da DM10, identificato con FS006. La circolare precisa che non è prevista la memorizzazione nell’archivio ricicli dei DM10 errati.

Al termine dell’inserimento dei dati di ciascun pannello, con il tasto Invio vengono eseguiti i controlli di procedura. Sono considerati errori bloccanti, e quindi impeditivi dell’acquisizione del modello DM10/M:

• assenza del saldo;
• mancata quadratura fra saldo, totale A e totale B;
• presenza di tipo documento 2 nel modello SC7/24 diverso dal tipo 4;
• mancanza della data di pagamento, che non può essere anteriore al 1/10/77 né posteriore al 31/10/90.

Gli errori relativi a matricola, SAP, periodo, totale A, totale B e saldo vengono segnalati con asterisco sulla riga interessata e con maggiore luminosità dei campi. L’operatore può correggere, integrare o confermare i dati; in tal caso i soli dati modificati vengono sottoposti nuovamente ai controlli.

Archiviazione dei dati e codici di errore

Dopo la correzione o la conferma, i modelli vengono acquisiti e registrati nell’archivio 78. La chiave di registrazione include progressivo DM11, progressivo DM10 e tipo record 1, con assegnazione automatica del progressivo DM10.

Sul pannello di acquisizione viene indicato all’operatore:

• il numero dei modelli registrati in archivio;
• il loro importo;
• il progressivo dei modelli errati.

La circolare riporta inoltre una serie di codici di errore, mantenuti coerenti con la procedura DM10/M post 1980, utili per la stampa della lista dei modelli errati, in particolare in caso di errore sul periodo. Tra questi figurano:

• FS002, documento diverso da DM10/M;
• FS006, mod. DM10/M da stornare per matricola assente o errata;
• FS001, mod. DM10/M fuori sede da stornare;
• RA001, mancanza del periodo nella denuncia;
• RA002, periodo della denuncia errato;
• RS004, periodo anteriore alla data di costituzione dell’azienda;
• RS005, periodo posteriore alla data di cessazione dell’azienda;
• RS006 e RS008, periodo coincidente con il periodo di sospensione dell’attività.

Quadratura, lista dei modelli errati e uscita dalla procedura

Al termine delle operazioni di acquisizione viene effettuata la quadratura dei modelli SC7/24, con comunicazione dell’esito all’operatore. All’uscita dal programma viene poi richiamata la quadratura automatica dei DM10 esatti.

La procedura prevede anche l’emissione di una lista dei DM10/M interessati, così da consentire alle S.A.P. controlli successivi sulle denunce elaborate e sull’avvenuto aggiornamento dell’archivio aziende.

Variazione e cancellazione dei modelli acquisiti

Tramite l’opzione C del pannello di scelta è possibile variare uno o più DM10/M acquisiti ma non ancora inoltrati. Con l’opzione D è possibile cancellare i DM10/M ante 80 acquisiti e non inoltrati.

Per i modelli SC724 relativi ai DM10/M ante 80, la variazione o cancellazione si effettua tramite opzione X, subopzione A, del programma 4860.

Inoltro dei modelli SC7/24 e fasi successive

Una volta completata l’acquisizione, l’inoltro dei modelli SC24 deve essere effettuato con l’opzione F, subopzione PF1, del programma 4860. Questa fase rende disponibili i DM10/M per le successive elaborazioni e memorizza i dati necessari alla stampa della lista I/1 e della lista dei DM10/M ante 80 errati.

Stampe previste

Le liste vanno stampate tramite l’opzione G del programma 4860:

• la lista I/1 nell’ambito delle liste mensili;
• la lista dei DM10/ante 80 errati nelle liste B dei DM10 inoltrati.

Ripartizione contabile e biglietto mod. SC45/ANT80

La ripartizione contabile dei DM10/M ante 80 avviene sulla base di tabelle di coefficienti predisposte allo scopo. Il programma interessa i conti delle diverse gestioni e movimenta anche i conti di specificazione GPA51/60 e GPA52/60, rispettivamente per i saldi passivi e per i saldi attivi.

Ai fini della rilevazione del debito, il programma predispone l’articolo GPA51/65 e GPA10/65 per il totale dei saldi passivi ripartiti. I dati ripartiti vengono inseriti nel biglietto contabile mod. SC45/ANT80, la cui emissione è prevista:

• a fine dicembre 1990 per i documenti inoltrati e ripartiti entro tale data;
• alla chiusura dell’esercizio suppletivo 90 per quelli inoltrati e ripartiti entro il termine di tale periodo.

Trasmissione al Centro Elettronico Nazionale

I modelli DM10/M già elaborati vengono trasmessi al Centro Elettronico Nazionale per aggiornare il database DM10/M.

Nota operativa per le S.A.P. con o senza "Isole di produzione"

La circolare contiene una nota operativa importante. Nelle S.A.P. in cui non è ancora installata la procedura "Isole di produzione", l’inoltro dei DM10/M ante 80 non è consentito, così da non interrompere le elaborazioni degli altri DM10.

Nelle S.A.P. in cui la procedura è invece installata, i DM10/M sono scritti nei nuovi archivi dalla fase di conversione archivio DM10/M con codice stato di elaborazione X, che li esclude dalle normali elaborazioni. Il programma 4410 non cancella tali SC24 e DM10/M, i quali continuano a essere evidenziati nella situazione statistica dell’opzione I del programma 4860, in attesa del rilascio delle fasi di ripartizione contabile e trasmissione al Centro.

Comunicazioni finali

La circolare si chiude con l’indicazione che un messaggio a parte invierà l’elenco dei programmi di nuova istituzione o variati necessari per l’attivazione della procedura descritta.