Regolamento (UE) 2016/867

Regolamento (UE) 2016/867 della BCE sulla raccolta di dati granulari sul credito e sul rischio di credito (AnaCredit)

Il regolamento istituisce un quadro armonizzato dell’Eurosistema per la raccolta di dati granulari sul credito, finalizzato a supportare i compiti della BCE, del SEBC, del Comitato europeo per il rischio sistemico e, in prospettiva, anche della vigilanza bancaria. La logica dell’atto è quella di creare una banca dati comune e pluriuso, con elevato livello di dettaglio e comparabilità, riducendo al contempo l’onere di segnalazione attraverso standard comuni, flussi informativi riutilizzabili e deroghe proporzionate.

Finalità e contesto sistemico

I considerando evidenziano che i dati granulari sul credito sono necessari per la politica monetaria, le operazioni di politica monetaria, la gestione dei rischi, la stabilità finanziaria e la ricerca macroprudenziale. Il regolamento si inserisce nel progetto AnaCredit, sviluppato inizialmente tramite misure preparatorie e poi trasformato in disciplina vincolante, con l’obiettivo di superare la frammentazione delle prassi nazionali e ottenere dati coerenti e analiticamente utilizzabili in tutta l’area euro.

Ambito soggettivo e oggettivo di applicazione

Nella prima fase, gli obblighi riguardano gli enti creditizi residenti e le loro filiali estere residenti, indipendentemente dal fatto che siano o meno soggetti alla vigilanza prudenziale della direttiva 2013/36/UE. I dati devono essere trasmessi su base individuale alla BCN competente e riguardano gli strumenti che, nel periodo di riferimento, generano rischio di credito per l’operatore monitorato o rientrano nelle altre ipotesi dell’articolo 4, purché almeno un debitore sia una entità giuridica o ne faccia parte.

La soglia di applicazione è fissata in 25.000 euro di importo degli impegni del debitore, calcolato sommando gli importi relativi a tutti gli strumenti verso l’operatore monitorato rilevanti ai sensi dell’articolo 4. Restano inoltre rilevanti gli strumenti esistenti, i rapporti infragruppo e talune posizioni contabilmente rilevate o gestite, secondo la struttura definita dal regolamento.

Fasi di attuazione

L’architettura è esplicitamente graduale. La prima fase decorre dal 1° settembre 2018 e la prima trasmissione mensile e trimestrale riguarda i dati al 30 settembre 2018. Sei mesi prima della prima trasmissione, le BCN devono inviare alla BCE un primo set di dati di riferimento della controparte. Per consentire i preparativi, le BCN possono richiedere ai soggetti dichiaranti dati di riferimento e dati sul credito, anche completi, a partire dal 31 dicembre 2017.

Struttura degli obblighi di segnalazione

Gli allegati I e II organizzano la raccolta in modelli e livelli di granularità diversi: dati di riferimento della controparte, dati sullo strumento, dati finanziari, dati controparte-strumento, dati sulle responsabilità solidali, dati contabili, dati sulla protezione ricevuta, dati strumento-protezione ricevuta, dati sul rischio di controparte e dati sul default della controparte.

La segnalazione avviene con frequenze diverse a seconda del blocco informativo: alcuni dati sono mensili, altri trimestrali. Il regolamento prevede inoltre che le BCN possano raccogliere i dati nell’ambito di sistemi nazionali più ampi e ricorrere a fonti ulteriori, purché siano rispettati gli standard di qualità e i requisiti minimi comuni.

Identificazione delle controparti e dati di riferimento

La controparte deve essere identificata, in via prioritaria, tramite LEI; in mancanza, tramite identificativo nazionale. Gli allegati specificano il contenuto minimo delle informazioni anagrafiche e classificatorie, includendo, a seconda dei casi, nome, indirizzo, forma giuridica, settore istituzionale, attività economica NACE, stato dei procedimenti legali, dimensione dell’impresa, numero di dipendenti, totale di bilancio, fatturato annuo e principio contabile.

Le regole di dettaglio distinguono tra controparti residenti e non residenti nello Stato membro dichiarante, con diverse combinazioni di dati obbligatori e facoltativi, e con attenzione particolare a sedi centrali, imprese madri, gestori, cedenti e fornitori della protezione.

Dati sullo strumento, dati finanziari e classificazioni

La sezione sugli strumenti richiede informazioni strutturali e contrattuali: tipologia dello strumento, tasso di interesse, frequenza di rideterminazione, tasso di riferimento, scopo, tipo di ammortamento, frequenza di pagamento, data di inizio, data di regolamento, data di scadenza legale finale, importo degli impegni iniziali, clausole di recourse, subordinazione, cartolarizzazione, diritti di rimborso e altre caratteristiche.

I dati finanziari descrivono l’evoluzione economica dello strumento: importo nominale in essere, importo fuori bilancio, interessi maturati, arretrati, stato di default, data del default, importi trasferiti e, se del caso, ulteriori indicatori come probabilità di default e stato in bonis. I dati contabili, per gli enti soggetti a quel perimetro, seguono il principio contabile applicabile all’operatore monitorato, includendo classificazione contabile, rilevazione di bilancio, cancellazioni, riduzioni di valore, fair value, forbearance, portafoglio prudenziale e valore contabile.

Protezione ricevuta e ripartizione del rischio

Il regolamento dedica ampio spazio alle garanzie e alle protezioni ricevute. Devono essere segnalate le protezioni a garanzia degli strumenti, indipendentemente dalla loro eleggibilità ai fini regolamentari prudenziali. Sono richiesti il tipo di protezione, il suo valore, il metodo di valutazione, la localizzazione per le garanzie immobiliari, la data dell’ultima valutazione, la scadenza, il valore iniziale e i diritti di precedenza di terzi. È prevista anche la combinazione strumento-protezione ricevuta, per collegare in modo puntuale ciascuna garanzia al relativo strumento.

Riduzioni di obblighi, deroghe e soggetti di piccole dimensioni

L’articolo 7 e l’allegato II prevedono riduzioni degli obblighi di segnalazione per alcune categorie di strumenti, tra cui quelli relativi a operatori non residenti, operatori non soggetti ai requisiti in materia di fondi propri, strumenti eliminati contabilmente ma ancora gestiti e strumenti originati prima del 1° settembre 2018. Le BCN possono inoltre concedere deroghe ai soggetti dichiaranti di piccole dimensioni, purché il loro contributo complessivo resti sotto determinate soglie: 2% per le deroghe e 4% per la frequenza trimestrale alternativa rispetto a quella mensile, nel perimetro definito dal regolamento.

Flussi di ritorno, utilizzo dei dati e riservatezza

L’articolo 11 attribuisce alle BCN il potere di restituire ai soggetti dichiaranti, in forma di flusso di ritorno o servizi analoghi, dati granulari sul credito, anche raccolti da altre BCN. L’utilizzo è però vincolato alla gestione del rischio di credito e al miglioramento delle informazioni creditizie, con forti limiti alla condivisione successiva: è vietata la circolazione ulteriore, salvo il ricorso a fornitori di servizi strettamente necessari e con adeguate tutele contrattuali, anonimizzazione ove possibile e cancellazione dei dati al venir meno della finalità.

Il regolamento tutela anche l’accesso delle entità giuridiche ai dati che le riguardano, salvo conflitti con interessi legittimi di riservatezza o mancanza di una base giuridica per l’accesso. Il trattamento e la protezione delle informazioni statistiche riservate sono regolati dal regolamento (CE) n. 2533/98.

Tempistiche, qualità e enforcement

Le BCN devono informare i soggetti dichiaranti con almeno 18 mesi di anticipo rispetto alla prima data di riferimento a cui si riferiscono nuovi obblighi. Per i dati mensili relativi a operatori residenti il termine verso la BCE è il trentesimo giorno lavorativo successivo alla fine del mese di riferimento; per le filiali estere non residenti il termine è il trentacinquesimo giorno lavorativo. Per i dati trimestrali i termini sono rispettivamente il quindicesimo e il ventesimo giorno lavorativo dopo le date di invio previste dal regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014.

Le BCN verificano i dati e, se necessario, li raccolgono coattivamente; la BCE può irrogare sanzioni per mancato adempimento, salvo il caso in cui la normativa del paese in cui risiede la filiale impedisca la segnalazione. Resta fermo il potere sanzionatorio delle BCN secondo il diritto nazionale.

Disposizioni transitorie e modifiche tecniche

Per le date di riferimento anteriori al 1° febbraio 2019, le BCN possono posticipare la prima trasmissione alla BCE fino al 31 marzo 2019. Il Comitato esecutivo può adottare modifiche tecniche agli allegati, previo parere del CST, purché non mutino il quadro concettuale né l’onere di segnalazione.

Entrata in vigore

Il regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea e si applica dal 31 dicembre 2017. È obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri, fermo restando il possibile recepimento o adattamento da parte degli Stati membri non appartenenti all’area dell’euro nei limiti previsti dal testo.