Circolare numero 288 del 24-12-1991

Nuova procedura automatizzata per la liquidazione dei ratei di pensione maturati e non riscossi

La circolare presenta una nuova procedura informatica, predisposta nell’ambito di progetti speciali per migliorare efficienza e produttività dell’Istituto, destinata alla liquidazione dei ratei di pensione maturati e non riscossi e alla produzione delle relative certificazioni fiscali. La procedura consente anche la contabilizzazione dei ratei e la generazione dei dati necessari ai rendiconti e agli adempimenti fiscali periodici e annuali.

Finalità e ambito di applicazione

La procedura effettua il calcolo delle somme spettanti a ciascun beneficiario sia ai fini del pagamento sia ai fini dell’imputazione fiscale. Essa può essere utilizzata:

• per il pagamento dei ratei dovuti per pensioni eliminate per morte del titolare;
• per il pagamento, in anni successivi a quello di competenza, dei ratei dovuti per pensioni eliminate per causa diversa.

Articolazione funzionale

L’iter operativo è suddiviso in quattro momenti principali:

• acquisizione e variazione dei dati;
• elaborazione e stampa dei documenti necessari per il pagamento e la contabilizzazione dei ratei;
• elaborazione e stampa delle certificazioni fiscali;
• elaborazione e stampa dei dati riepilogativi per la compilazione dei modelli P.18/2.

Le posizioni trattate nel corso dell’anno vengono inoltre memorizzate nell’archivio fiscale, così da consentire, alla scadenza di legge, l’elaborazione e la stampa del Mod. 770/A bis.

Documenti prodotti dalla procedura

La procedura emette i seguenti documenti:

• prospetto dei dati acquisiti;
• Mod. IP6/bis, oppure, a scelta della Sede, assegni bancari con relativo elenco;
• lettera di comunicazione agli interessati della liquidazione dei ratei, Mod. RMLIQ 1;
• certificazione fiscale sostitutiva del Mod. 201, da trasmettere agli interessati contestualmente alla comunicazione di liquidazione, Mod. RMLIQ 2;
• Mod. SC20/AUT, unico per tutte le categorie di pensione elaborate, con analisi dei dati aggregati per categoria ed evidenza delle trattenute operate.

È inoltre prevista l’elaborazione e stampa dei dati riepilogativi per i modelli P.18/2 e, a fine anno, dei dati suddivisi per categoria di pensione per i rendiconti connessi.

Gestione dei ratei di importo minimo

La procedura prevede l’accantonamento dei ratei di importo inferiore a lire 3.000. La Sede può tuttavia scegliere un importo minimo diverso.

Programmi e archivi utilizzati

La procedura utilizza l’archivio a indici 182 e una serie di programmi dedicati, tra cui quelli per il calcolo, l’acquisizione, la stampa, la variazione dei dati, l’elaborazione, la numerazione degli assegni, la gestione delle certificazioni fiscali e la consultazione degli errori. Tra i principali figurano i programmi 4870, 4876, 4879, 4880, 4881 e gli altri moduli operativi elencati nella circolare.

Modalità di attivazione e profili autorizzati

La procedura va attivata richiamando il programma 4870 da qualsiasi terminale, con il limite massimo di 5 terminali contemporaneamente.

L’accesso è distinto in base alle funzioni:

• acquisizione dei dati: operatori con identificativo da 08 a 34 e da 48 a 199;
• elaborazione e stampa dei documenti: operatori con identificativo 02 e da 35 a 47.

All’attivazione vengono presentati pannelli diversi a seconda del profilo operativo, che consentono rispettivamente le funzioni di acquisizione e di elaborazione.

Acquisizione dei dati del titolare e dei ratei

Con l’opzione di acquisizione si inseriscono il numero di certificato e la categoria della pensione. La procedura:

• controlla la validità dei dati;
• verifica che la pensione non sia già presente nell’archivio di acquisizione o in lavorazione da altro operatore;
• controlla la presenza della pensione nell’archivio locale DS78 e che risulti eliminata;
• preleva automaticamente i dati del titolare se la posizione è presente in archivio.

Se la pensione non risulta nell’archivio locale, i dati del titolare devono essere acquisiti dalla Sede.

Nel pannello successivo devono essere inseriti i dati necessari al calcolo dei ratei, fra cui:

• importo dei ratei di pensione, al netto dei trattamenti di famiglia, comprendendo la tredicesima mensilità determinata in dodicesimi ed eventuali mensilità non riscosse;
• importo dei trattamenti di famiglia;
• aliquota IRPEF, precompilata a 10,00, modificabile con un valore maggiore se la pensione è eliminata per causa diversa dalla morte;
• importo delle detrazioni di imposta;
• importo delle trattenute ONPI, per attività lavorativa, per trattamenti di famiglia e per recupero crediti, con eventuale indicazione del conto di imputazione, del numero di partita e del codice di detraibilità dall’imponibile (S/N);
• numero degli eredi;
• numero degli eredi richiedenti la liquidazione;
• percentuale totale dei ratei da pagare ai richiedenti.

Nel caso di pensione eliminata per causa diversa dalla morte, i campi relativi a numero eredi, numero richiedenti e percentuale dovuta sono precompilati dalla procedura e non modificabili.

Dopo l’inserimento, la procedura effettua i controlli e calcola le somme da pagare e i dati fiscali, che vengono visualizzati sul pannello dedicato. I dati possono essere confermati con FP2 o rettificati con FP1.

Acquisizione dei beneficiari e dei dati accessori

Una volta confermati i calcoli, viene richiesto l’inserimento dei dati dei beneficiari richiedenti. Per ciascun beneficiario vanno acquisiti:

• cognome e nome;
• percentuale di rateo spettante;
• codice D o T, se il rateo deve essere pagato rispettivamente al delegato o al tutore;
• progressivo del beneficiario delegato alla riscossione, con acquisizione dei dati del delegante dopo quelli del delegato.

Per il patronato vanno indicati, per ciascun beneficiario:

• codice dell’Ente di patronato;
• codice dell’Ufficio zonale;
• numero di pratica.

Se il beneficiario deve essere attribuito al patronato del precedente, non va acquisito alcun dato. Se non ha presentato domanda avvalendosi di un patronato, nel campo COD va inserito 99.

Successivamente il sistema visualizza un pannello precompilato con il cognome e nome del beneficiario e dell’eventuale delegato, che deve essere completato con:

• dati anagrafici dell’eventuale delegato;
• indirizzo dell’eventuale delegato;
• codice fiscale del beneficiario.

Al termine dell’acquisizione di tutti i beneficiari, i dati e i calcoli visualizzati devono essere confermati con FP2; eventuali rettifiche possono essere effettuate con FP1.

Help, controlli ed errori

Da ciascun pannello è possibile richiamare l’help operativo. Dopo aver digitato FP4, occorre posizionare il cursore sul campo di interesse e premere INVIO; con AP2 si riprende l’acquisizione.

Dopo INVIO, la procedura controlla i dati inseriti. In caso di assenza di dati richiesti o di errori di acquisizione, viene visualizzato un codice errore. Posizionando il cursore sotto il carattere E del codice e premendo FP5, viene mostrata la descrizione dell’errore.

Variazione, consultazione e cancellazione

L’opzione di variazione consente la rettifica dei dati acquisiti, ma non la modifica del numero dei beneficiari. Se è necessario cambiare tale numero, la pratica deve essere cancellata e riacquisita.

Sono previste diverse consultazioni:

• archivio storico delle elaborazioni già effettuate, con visualizzazione dei pannelli relativi ai pagamenti;
• archivio di acquisizione delle pratiche non elaborate, con dettaglio dei dati acquisiti e delle pratiche sospese;
• ritenute erariali operate, suddivise per mese;
• totali di esercizio, con possibilità di richiamo dei dati di anni precedenti o successivi tramite FP1 e FP2.

È inoltre possibile cancellare i ratei acquisiti e non elaborati; la cancellazione si attiva dal pannello apposito con FP4. Non è consentita la cancellazione dei ratei già liquidati.

Elaborazione e stampa dei documenti

L’elaborazione e la stampa sono gestite dalle funzioni collegate al pannello RM7101 e seguono un iter guidato da una serie di pannelli ulteriori. La circolare precisa che:

• non è consentita la stampa di più elaborazioni con la stessa data di emissione degli assegni;
• i gruppi di stampa dei documenti possono essere definiti dall’operatore solo nella fase di prima emissione;
• in caso di ristampa, vengono mantenuti i gruppi precedentemente assegnati.

Adempimenti fiscali annuali

Le elaborazioni effettuate nel corso dell’anno confluiscono nell’archivio fiscale. Alla scadenza di legge la procedura consente l’elaborazione e la stampa del Mod. 770/A bis; inoltre, a fine anno, i dati vengono elaborati e stampati per categoria di pensione in funzione della compilazione dei modelli P.18/2.

La procedura consente anche di visualizzare, mese per mese, gli importi delle ritenute IRPEF operate sui pagamenti disposti, agevolando così la segnalazione delle ritenute erariali da versare mensilmente all’Amministrazione finanziaria.

Nota finale sulla disponibilità

Le Sedi potranno attivare la nuova procedura quando sarà comunicata la disponibilità dei relativi programmi.