Regolamento (UE) 2023/2083

Regolamento di esecuzione (UE) 2023/2083 sulla trasmissione di informazioni sui crediti deteriorati

Il regolamento attua l’articolo 16, paragrafo 1, della direttiva (UE) 2021/2167, fissando modelli uniformi per la comunicazione ai potenziali acquirenti delle informazioni relative alle esposizioni deteriorate incluse in un portafoglio bancario. La finalità dichiarata è ridurre le asimmetrie informative, facilitare la valutazione economica dei crediti e sostenere lo sviluppo di un mercato secondario efficiente per i NPL nell’Unione.

Finalità e contesto regolatorio

Nei considerando si evidenzia che, prima dell’acquisto di contratti di credito deteriorati, i potenziali acquirenti devono poter accedere a dati granulari a livello di singolo contratto, riguardanti il credito, la controparte, le garanzie, i procedimenti legali ed esecutivi e la cronologia dei recuperi. La standardizzazione mediante modelli e definizioni comuni è presentata come strumento per agevolare anche piccoli enti creditizi e piccoli investitori, riducendo i costi di ingresso e i costi di elaborazione.

Il regolamento persegue inoltre un equilibrio tra trasparenza e tutela di riservatezza/protezione dati: le informazioni più sensibili devono essere condivise solo con controparti seriamente interessate, mediante accordi di riservatezza e canali sicuri; il trattamento dei dati personali resta soggetto al regolamento (UE) 2016/679.

Ambito di applicazione

L’articolo 1 circoscrive l’obbligo alle vendite e ai trasferimenti di contratti di credito classificati come esposizioni deteriorate ai sensi del CRR, detenuti nel portafoglio bancario e non nel portafoglio di negoziazione, purché ricorrano anche i requisiti temporali dell’articolo 16, paragrafo 7, della direttiva (UE) 2021/2167.

Sono esclusi, in particolare:

• le vendite di crediti deteriorati inserite in operazioni più ampie di cessione di succursali, aree di attività o portafogli clienti non limitate ai NPL;
• i trasferimenti nell’ambito di operazioni di ristrutturazione in corso dell’ente creditizio in contesti di insolvenza, risoluzione o liquidazione;
• le vendite o i trasferimenti mediante cartolarizzazione quando si applica il regolamento (UE) 2017/2402 e la disclosure è già regolata dai regolamenti delegato (UE) 2020/1224 e di esecuzione (UE) 2020/1225;
• le operazioni basate su credit default swap, total return swap e altri derivati, su contratti di assicurazione o di sub-partecipazione;
• i trasferimenti in forza di contratti di garanzia finanziaria o di operazioni di finanziamento tramite titoli.

Modello informativo e struttura degli allegati

L’allegato I contiene i modelli da utilizzare: controparte, relazioni tra record, credito, garanzie reali/garanzie/azioni esecutive, garanzia ipotecaria e cronologia della riscossione dei rimborsi. L’allegato II è il glossario dei dati, che specifica per ogni campo l’obbligatorietà, il tipo di campo, l’applicabilità per tipologia di debitore e di credito e i riferimenti a standard o altri atti UE.

L’allegato III fornisce le istruzioni operative. Stabilisce che, salvo diversa indicazione, i dati si riferiscono alla data limite; definisce le convenzioni di compilazione per campi booleani, di scelta, alfanumerici, numerici, percentuali e di data; disciplina i campi obbligatori e le informazioni aggiuntive eventualmente concordate tra le parti.

Contenuto delle informazioni da fornire

Per ciascun credito deteriorato, l’articolo 3 richiede informazioni su:

• la controparte;
• il contratto di credito;
• le garanzie reali, le garanzie e le azioni esecutive;
• la garanzia ipotecaria, se presente;
• la cronologia della riscossione dei rimborsi.

Le informazioni devono essere fornite secondo il glossario dell’allegato II e le istruzioni dell’allegato III. Il modello 2 collega i diversi elementi tramite identificativi univoci di controparte, credito, protezione e mutuo ipotecario.

Tra i dati più significativi richiesti figurano, per il credito:

• data limite;
• data di creazione;
• diritto applicabile;
• classe di attività;
• tipo di strumento;
• importi di capitale, interessi maturati, altri saldi e saldo legale;
• giorni di scaduto;
• tasso di interesse, tipo di tasso, spread e frequenza di rideterminazione;
• frequenza di pagamento e data/ammontare dell’ultimo pagamento;
• stato di default, stato giuridico del credito e, se del caso, dati sul procedimento legale;
• presenza di sindacazione, cartolarizzazione, leasing e misure di concessione.

Per le garanzie reali e le garanzie, il regolamento richiede, tra l’altro:

• identificativi univoci della protezione;
• tipologia del bene immobile o mobile;
• dati identificativi e localizzativi del bene immobile;
• grado del privilegio e presenza di crediti di rango superiore;
• valutazioni interne ed esterne più recenti, con relativa data e tipo di valutazione;
• informazioni sulle procedure esecutive, aste, prezzi di riserva, importi giacenti in tribunale e numero di aste non andate a buon fine.

Per le garanzie ipotecarie, sono richiesti specificamente:

• identificativo del mutuo ipotecario;
• importo del mutuo ipotecario;
• grado del privilegio;
• credito di rango superiore;
• numero di registro degli atti.

La cronologia della riscossione dei rimborsi copre almeno i 36 mesi precedenti la data limite, con indicazione mensile degli importi totali e, per i crediti garantiti, degli importi derivanti dalla vendita di garanzie reali.

Granularità, completezza e casi di deroga

L’articolo 4 introduce un criterio di proporzionalità. I campi obbligatori del glossario devono essere compilati, salvo non applicabilità, ma il regolamento prevede diverse eccezioni in cui non è richiesto il completo popolamento di tutti i campi: singolo credito o crediti verso un unico debitore, linee di credito sindacate, debitori non domiciliati nell’Unione, crediti già acquisiti da soggetti non bancari dell’Unione e crediti non garantiti verso persone fisiche fuori dall’ambito della direttiva 2008/48/CE.

Per i campi non marcati come obbligatori, gli enti creditizi devono comunque compiere uno sforzo ragionevole per fornire le informazioni disponibili.

Procedura di comunicazione e requisiti di formato

Ai sensi dell’articolo 5, le informazioni devono essere trasmesse prima della conclusione del contratto di vendita o trasferimento del credito deteriorato. Il formato standard è quello elettronico e leggibile meccanicamente, salvo diverso accordo tra ente creditizio e potenziale acquirente. I considerando ammettono che piattaforme d’asta elettroniche o piattaforme per operazioni elettroniche possano imporre requisiti aggiuntivi di formato.

Riservatezza, sicurezza e protezione dei dati

L’articolo 6 disciplina in modo puntuale la gestione delle informazioni riservate e dei dati personali. Gli enti creditizi devono identificare le informazioni soggette a riservatezza ai sensi del diritto UE, del segreto bancario, del regolamento interno o delle pratiche di mercato e assicurare un’adeguata protezione. Prima dello scambio informativo devono essere conclusi accordi di riservatezza. I dati personali possono essere condivisi solo nella misura necessaria per identificare le persone i cui contratti di credito sono deteriorati.

Lo scambio deve avvenire attraverso canali sicuri, compresi virtual data room o strumenti elettronici analoghi. Nei considerando si precisa inoltre che eventuali informazioni aggiuntive concordate tra le parti non dovrebbero normalmente includere ulteriori dati personali, in coerenza con la minimizzazione dei dati e con la protezione dei dati fin dalla progettazione e per impostazione predefinita.

Entrata in vigore

Il regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla sua pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea ed è direttamente applicabile in tutti gli Stati membri.