Cassazione Civile, Sentenza n. 18084/2025 del 03/07/2025

Esito

La controversia

Il ricorrente ha chiesto la restituzione di tutti i beni immobili e dei beni mobili contenuti, sostenendo che tali cespiti appartenevano al "The Giuseppe Rapuzzi and Anayorlet Teran Living Trust" costituito il 12/9/2008 (con atto modificato il 25/1/2011) e secondo l'atto sottoposto alla legge di Jersey. In subordine ha chiesto l'ammissione del trust allo stato passivo per le somme corrispondenti. Il Fallimento ha eccepito difetto di legittimazione e l'inopponibilità del trust alla procedura fallimentare ex artt. 44 e 45 l.fall.. Il Tribunale ha dichiarato l'inammissibilità dell'opposizione ritenendo che il ricorrente non avesse provato, con atti aventi data certa anteriore al fallimento, la costituzione e il contenuto del trust: i documenti prodotti erano traduzioni prive dell'originale, asseverate dopo la dichiarazione di fallimento, prive di data certa o con francobolli annullati; i beni risultavano formalmente intestati al fallito e acquisiti alla massa fallimentare.

La decisione

La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso. Ha confermato che, pur riconoscendo l'efficacia dei trusts ai sensi della Convenzione dell'Aja, l'opponibilità dei trasferimenti ai creditori del disponente è disciplinata dalle norme imperative nazionali (in particolare le formalità pubblicitarie e la data certa per i trasferimenti). Pertanto, in mancanza di prova documentale valida della costituzione del trust anteriore alla dichiarazione di fallimento e dell'osservanza delle formalità richieste per i beni trasferiti, i beni sono stati acquisiti alla massa fallimentare. Il ricorrente è condannato alle spese di giudizio (liquidate in euro 10.200,00 oltre accessori).

Norme richiamate

• Convenzione dell'Aja del 1/7/1985 sulla legge applicabile ai trusts e sul loro riconoscimento

  resa esecutiva in Italia con legge n. 364/1989

  La Convenzione riconosce gli effetti del trust e la legge scelta dal disponente per regolamentarlo, ma salva le norme imperative dello Stato del foro (regole di pubblicità, trasferimento di proprietà, tutela dei creditori). Non annulla l'obbligo di osservare le formalità nazionali per l'opponibilità ai creditori.

• art. 2704 c.c.

  disciplina della data certa

  Richiede che gli atti relativi a beni mobili o diritti mobiliari abbiano data certa per essere opponibili ai terzi; la sua osservanza è condizione di opponibilità ai creditori e non può essere derogata dalla legge scelta nel trust ove si tratti di norma imperativa.

• art. 45 legge fallimentare (l.fall.)

  opponibilità delle formalità ai creditori

  Stabilisce che le formalità necessarie per rendere opponibili gli atti ai terzi restano prive di effetto nei confronti dei creditori del fallito se eseguite dopo la dichiarazione di fallimento; requisito essenziale per l'opponibilità dei trasferimenti immobiliari e di altri atti dispositivi.

• art. 46 legge fallimentare (l.fall.)

  Consente che l'elenco della massa attiva sia integrato con beni validamente costituiti in trust anteriormente all'apertura del concorso soltanto se osservate le prescrizioni pubblicitarie domestiche; sottolinea la necessità di formalità interne per l'opponibilità.

• art. 42 legge fallimentare (l.fall.)

  Attribuisce al fallimento la ricomposizione del patrimonio del fallito; beni acquisiti o appresi al fallimento rientrano nella massa attiva per la soddisfazione dei creditori.

• art. 52 legge fallimentare (l.fall.)

  Richiama l'obbligo del fallito di assicurare l'integrità del patrimonio ai fini della soddisfazione dei creditori; rilevante per valutare trasferimenti effettuati prima del fallimento.

• art. 12 Convenzione dell'Aja

  Attribuisce al trustee la facoltà di richiedere la registrazione dei beni a lui intestati e di dare pubblicità al trust, salvo divieti di legge locale; ma tale facoltà è regolata dalle norme interne dello Stato dove la registrazione si effettua.

• art. 2645 c.c.

  Regola la trascrizione e la pubblicità immobiliare; la registrazione dei diritti reali segue le norme nazionali e la mancata osservanza delle formalità può rendere inopponibili i trasferimenti ai creditori.

• art. 15 legge fallimentare (l.fall.)

  Menzi onato dal ricorrente in via censoria, ma la Corte ha ritenuto la censura inammissibile poiché non pertinente rispetto all'oggetto del decreto impugnato; non altera il principio che il trust non sostituisce l'applicazione delle norme imperative fallimentari.

• artt. 112 c.p.c., 132 c.p.c., art. 111 Cost., art. 6 Convenzione dell'Aja

  Richieste processuali e invocazione del giusto processo e delle norme procedurali; la Corte ha ritenuto infondate o inconferenti le doglianze processuali del ricorrente rispetto al merito della opponibilità del trust.

Massime di principio

• Per rendere opponibili ai creditori trasferimenti compiuti in favore di un trustee è necessario rispettare le formalità imperative del foro in cui si trovano i beni: per gli immobili la trascrizione anteriore alla dichiarazione di fallimento, per i beni mobili e diritti mobiliari la prova della data certa secondo art. 2704 c.c.
• La Convenzione dell'Aja riconosce la legge scelta dal disponente per regolare il trust, ma non abroga le norme imperative nazionali volte a tutelare i creditori: la legge del trust non può derogare alle formalità richieste dallo Stato del foro per l'opponibilità.
• In giudizio occorre produrre documentazione originale o atti equipollenti con data certa anteriore al fallimento; traduzioni o asseverazioni redatte dopo la dichiarazione di fallimento non bastano a provare l'opponibilità.
• La registrazione o annotazione dei beni a nome del trustee è uno strumento utile per la pubblicità del trust, ma è regolata dalle norme locali: l'assenza o l'irregolarità di tali formalità espone il trasferimento al rischio di acquisizione nella massa fallimentare.
• Il trustee è l'unico legittimato a far valere i diritti relativi al patrimonio vincolato, ma il trust non costituisce una personalità giuridica distinta che renda irrilevanti le norme che tutelano i creditori del disponente.
• Se il trasferimento è stato compiuto in frode ai creditori o in violazione delle norme di opponibilità, sono esperibili i rimedi previsti dall'ordinamento (azione revocatoria ordinaria o fallimentare).
• In situazioni analoghe è consigliabile predisporre e conservare atti costitutivi e trasferimenti con data certa anteriore, provvedere alle formalità di pubblicità previste dallo Stato del bene e, se possibile, ottenere registrazioni che attestino la titolarità del trustee prima di eventuali procedure concorsuali.