Circolare numero 196 del 02-12-2015

Accordo Italia-Israele sulla previdenza sociale: prime istruzioni operative

La circolare fornisce le prime indicazioni applicative del nuovo Accordo bilaterale tra Italia e Israele in materia di previdenza sociale, ratificato con legge n. 98 del 18 giugno 2015 ed efficace dal 1° dicembre 2015. Il nuovo testo sostituisce lo Scambio di lettere del 7 gennaio 1987 per quanto riguarda legislazione applicabile e distacchi e introduce anche regole sulla totalizzazione dei periodi assicurativi ai fini pensionistici.

Quadro generale e rapporto con il precedente scambio di lettere

Lo scambio di lettere del 1987 disciplinava solo la legislazione di sicurezza sociale applicabile ai lavoratori temporaneamente distaccati, prevedendo un regime di mantenimento della legislazione dello Stato di invio per 36 mesi prorogabili di 12. Il nuovo Accordo amplia il coordinamento bilaterale, includendo disposizioni sulla totalizzazione dei periodi assicurativi per le pensioni, il coinvolgimento dei dipendenti pubblici e l'esclusione espressa di pensioni sociali e prestazioni non contributive finanziate dalla fiscalità generale.

Ambito di applicazione per materia e per persone

L'Accordo si applica, per l'Italia, all'assicurazione generale obbligatoria IVS dei lavoratori dipendenti, alle gestioni speciali dei lavoratori autonomi e alla gestione separata, nonché ai regimi esclusivi o sostitutivi dei regimi generali per alcune categorie, come i dipendenti pubblici, se riferiti a prestazioni o rischi coperti dalle forme indicate. Per Israele riguarda l'assicurazione per vecchiaia e superstiti e quella per invalidità. Il testo si applica alle persone, indipendentemente dalla cittadinanza, che siano o siano state soggette alla legislazione di una o entrambe le Parti, oltre che ai familiari e ai superstiti.

Parità di trattamento ed esportabilità delle prestazioni

L'articolo 4 garantisce la parità di trattamento ai cittadini italiani e israeliani, ai rifugiati e agli apolidi e, per l'Italia, anche ai cittadini dell'Unione europea residenti nel territorio di una delle Parti Contraenti. In linea generale, le prestazioni possono essere percepite anche se il beneficiario risiede nell'altro Stato. Restano però alcune eccezioni di matrice israeliana per le quali è richiesta la residenza in Israele, e per l'integrazione al trattamento minimo italiana, che è subordinata ai requisiti nazionali, al possesso di almeno 520 settimane effettive di contribuzione e alla residenza in Italia.

Regole sulla legislazione applicabile

Il principio base è quello della territorialità: chi lavora nel territorio di una Parte è soggetto alla sua legislazione, anche se il lavoratore o il datore di lavoro risiedono nell'altra Parte. Se l'attività si svolge in entrambi i territori, si applica la legislazione dello Stato di residenza. Per i lavoratori autonomi vale la legislazione dello Stato di residenza, anche quando l'attività si svolge in entrambi gli Stati, con una fictio giuridica che considera tutte le attività svolte nello Stato cui sono soggetti.

Dipendenti pubblici, distacco, personale viaggiante e navigante

I dipendenti pubblici e le persone assimilate restano soggetti alla legislazione dell'Amministrazione di appartenenza, purché già assicurati in tale regime prima dell'impiego nell'altro Stato; regola analoga per chi è inviato da un'amministrazione pubblica. Il distacco temporaneo è consentito per 24 mesi, prorogabili per altri 2 anni con autorizzazione delle Autorità o Istituzioni competenti di entrambe le Parti. I periodi di distacco maturati sotto lo scambio di lettere del 1987 si computano nel periodo complessivo, che non può superare 4 anni. Per il personale viaggiante di imprese di trasporto o compagnie aeree vale la sede legale dell'impresa, salvo residenza nell'altra Parte; per il personale a bordo nave rileva la bandiera, oppure la sede del datore se la nave batte bandiera di Paese terzo.

Familiari al seguito e modalità contributive

I familiari conviventi dei dipendenti pubblici, dei lavoratori distaccati e dei soggetti per i quali siano state concordate eccezioni alla disciplina sulla legislazione applicabile seguono la stessa legislazione del lavoratore, salvo che siano essi stessi assoggettati all'altra Parte per attività propria. Il pagamento dei contributi assicurativi resta disciplinato dalla legislazione dello Stato cui il lavoratore è soggetto.

Prestazioni pensionistiche: totalizzazione, requisiti e calcolo

Per le pensioni di vecchiaia, invalidità e superstiti, i requisiti e le modalità di erogazione dipendono dalla legislazione applicata dall'Istituzione che liquida la prestazione. Se i periodi assicurativi maturati in una Parte sono inferiori a un anno, quella Parte non deve erogare la prestazione, salvo che la propria normativa riconosca il diritto sulla sola base di tali periodi; tali periodi vanno comunque considerati dall'altra Parte per il diritto e il calcolo. Ai fini delle pensioni israeliane di vecchiaia e superstiti, i periodi italiani non sovrapposti successivi al 1° aprile 1954 sono totalizzabili; se il diritto matura solo grazie alla totalizzazione, il calcolo avviene secondo il pro-rata. Per le pensioni italiane, i periodi israeliani non sovrapposti sono valutabili per invalidità, vecchiaia e superstiti; nei regimi speciali o per professioni specifiche la totalizzazione è limitata ai periodi equivalenti o alla stessa professione.

Requisiti di residenza per alcune prestazioni israeliane e disciplina dell'invalidità

Per la pensione di vecchiaia israeliana il richiedente deve risultare residente in Israele o in Italia immediatamente prima del raggiungimento dell'età pensionabile. Anche la pensione ai superstiti è collegata alla residenza in uno dei due Stati, sia del richiedente sia del dante causa al momento del decesso, salvo il caso in cui il de cuius fosse già titolare di pensione di vecchiaia. Per talune prestazioni israeliane, tra cui l'indennità per la formazione professionale, l'assegno di sussistenza per vedove e orfani e l'assegno funerario, il requisito della residenza in Israele è espressamente richiesto. La pensione di invalidità israeliana richiede che l'assicurato fosse residente in Israele prima dell'insorgere dell'invalidità; per i beneficiari di prestazioni per handicap e familiari vale la residenza in Israele per il periodo di godimento. Una volta concessa, la pensione d'invalidità non viene riesaminata se l'aggravamento è maturato mentre il beneficiario era all'estero.

Liquidazione delle prestazioni italiane e integrazione al minimo

Se il diritto alla prestazione italiana matura con i soli periodi italiani, la liquidazione avviene in regime nazionale. Se invece il diritto nasce solo grazie alla totalizzazione con periodi israeliani, la pensione è liquidata in regime internazionale secondo il criterio del pro-rata. Quando il calcolo dipende da retribuzioni o contributi, si considerano esclusivamente quelli versati ai sensi della legislazione italiana. L'integrazione al trattamento minimo può essere riconosciuta sulle pensioni liquidate in base all'Accordo solo se sono rispettati i requisiti reddituali e contributivi, con almeno 520 settimane effettive di contribuzione italiana, e a condizione che il beneficiario risieda in Italia. Non è prevista alcuna totalizzazione ai fini dell'autorizzazione alla prosecuzione volontaria.

Cooperazione amministrativa, riservatezza e presentazione delle domande

Le Autorità competenti devono adottare un Accordo amministrativo, scambiarsi le informazioni necessarie e designare gli organismi di collegamento. Le Istituzioni competenti si prestano assistenza reciproca gratuitamente, salvo diverso accordo sui costi, comunicando direttamente tra loro e con le persone interessate o i loro rappresentanti. Le informazioni personali scambiate sono riservate e utilizzabili solo per l'applicazione dell'Accordo. Sono estese le esenzioni da imposte, tasse, diritti, oneri giudiziari e di registrazione previste dalla normativa nazionale, e i documenti non richiedono autenticazione diplomatica o consolare. Le domande, notifiche e ricorsi presentati a un'Istituzione sono considerati presentati alla stessa data anche presso l'altra; la domanda presentata a una Parte è valida anche per l'altra se trasmessa senza indugio all'Istituzione competente.

Recupero di somme indebite, lingua, valuta e controversie

L'Istituzione che abbia pagato somme non dovute può chiederne il recupero tramite trattenuta su prestazioni dovute dall'altra Parte alla stessa persona. È prevista anche la compensazione di anticipi corrisposti in attesa dell'accertamento del diritto nell'altra Parte. Le Autorità e le Istituzioni possono comunicare in italiano, in ebraico o in inglese, e le domande non possono essere respinte per il solo fatto di essere redatte in una di tali lingue. Il pagamento avviene nella valuta della Parte che eroga la prestazione; in presenza di restrizioni valutarie devono essere adottate misure per garantire il trasferimento delle somme. Le controversie interpretative o applicative sono risolte dalle Autorità competenti e, se necessario, per via diplomatica.

Disposizioni transitorie, entrata in vigore e competenza operativa

L'Accordo non attribuisce diritti al pagamento di prestazioni per periodi anteriori alla sua entrata in vigore, ma consente di valorizzare i periodi assicurativi maturati prima del 1° dicembre 2015 ai fini dell'accertamento del diritto, purché la decorrenza della prestazione non sia anteriore a tale data. L'Accordo ha durata indeterminata e può essere denunciato con preavviso diplomatico di almeno 12 mesi, con effetto dal 31 dicembre; restano salvi i diritti acquisiti. Dal 1° dicembre 2015 le strutture territoriali devono applicare il nuovo testo utilizzando i formulari allegati alla circolare, provvisori in attesa dell'approvazione israeliana nell'ambito dell'Accordo amministrativo. Le domande dei residenti in Italia restano di competenza delle strutture territoriali INPS, mentre quelle dei residenti in Israele sono attribuite al polo specializzato INPS di Asti, i cui recapiti sono indicati nella circolare.