Circolare numero 115 del 02-10-2014

Fusione dei fondi pensione Perseo e Sirio nel Fondo Perseo Sirio

La circolare ricostruisce il processo di fusione per incorporazione del Fondo Sirio nel Fondo Perseo, con l’obiettivo di razionalizzare l’offerta di previdenza complementare per i dipendenti pubblici e ridurre i costi fissi. Vengono indicati i passaggi autorizzativi, le principali modifiche statutarie conseguenti alla fusione e le istruzioni operative per la gestione delle adesioni, delle posizioni e dei flussi contributivi da parte dell’Inps e delle amministrazioni datrici di lavoro.

Iter della fusione e date rilevanti

Il progetto di fusione è stato deliberato dai consigli di amministrazione di Perseo e Sirio il 29 aprile 2014, ai sensi dell’art. 2501-ter c.c., e sottoposto alle parti costitutive e alla Covip. Il 27 maggio 2014 la Covip ha preso atto dell’operazione e ha sospeso il termine di decadenza dall’autorizzazione all’esercizio dell’attività di Perseo, chiarendo che fino all’efficacia della fusione, fissata al 1° ottobre 2014, ciascun fondo avrebbe continuato a raccogliere adesioni fornendo adeguata informativa ai potenziali aderenti. Il 16 luglio 2014 le parti costitutive hanno espresso parere favorevole sul progetto e sulle modifiche statutarie; nel mese di luglio sono state inviate le lettere informative agli iscritti. Il 18 settembre 2014 la Covip ha approvato le modifiche statutarie del fondo incorporante, che assume la denominazione aggiornata. Il 30 settembre 2014 è la data del concambio, ossia il momento della rideterminazione del numero di quote del fondo incorporando in base al valore quota del comparto del fondo incorporante. Gli effetti giuridici della fusione decorrono dal 1° ottobre 2014, quando il nuovo Fondo Perseo Sirio subentra a Sirio, che cessa di esistere.

Modifiche statutarie principali

Lo statuto del fondo incorporante è stato aggiornato in più punti per recepire la fusione. All’articolo 1 sono modificate denominazione, fonte istitutiva, durata e sede: il fondo diventa "Fondo Nazionale Pensione Complementare Perseo Sirio", abbreviato "Fondo Perseo Sirio". All’articolo 5 vengono inclusi, tra i destinatari, anche i potenziali aderenti di Sirio, che possono aderire al nuovo fondo a decorrere dal 1° ottobre 2014; tra i destinatari sono ricompresi anche i soggetti fiscalmente a carico degli aderenti. All’articolo 8, comma 2-bis, è precisato che il versamento a carico delle amministrazioni statali, curato dall’Inps gestione dipendenti pubblici, avviene entro il mese successivo a quello di trasmissione della denuncia retributiva e contributiva tramite ListaPosPa dell’Uniemens.

All’articolo 9, commi 6 e 7, sono introdotte precisazioni sulle modalità di costituzione e conferimento della posizione di previdenza complementare formata dalle quote di Tfr e Tfs destinate al fondo e contabilizzate e rivalutate dall’Inps, ovvero dal datore di lavoro per gli enti non iscritti all’Istituto ai fini Tfs e Tfr. All’articolo 12 vengono inserite precisazioni sui trasferimenti e sui riscatti. All’articolo 18 è indicata la composizione del consiglio di amministrazione, formato da 16 membri, di cui 8 di parte datoriale e 8 di parte sindacale. All’articolo 21 è prevista la possibilità di convocare le sedute del consiglio di amministrazione tramite Pec o posta elettronica con ricevuta di ritorno. All’articolo 33 viene estesa al nuovo fondo la regola già applicata a Sirio sulla decorrenza contributiva: la domanda di adesione produce effetti, ai fini dell’obbligo contributivo, entro il terzo mese successivo a quello di sottoscrizione.

Effetti organizzativi e gestionali per l’Inps

La fusione comporta interventi di allineamento della banca dati, modifiche alle funzionalità del sistema gestionale di previdenza complementare e adeguamenti organizzativi. Il Fondo Perseo Sirio conserva il numero di iscrizione all’albo Covip 2164 già attribuito a Perseo. Alle adesioni riferite a Sirio viene assegnato un nuovo identificativo o “codice fondo” nel Fondo Perseo Sirio. Le adesioni al nuovo fondo pervenute su moduli dei vecchi fondi devono essere comunque accettate e registrate.

Gestione delle adesioni

Per le adesioni con data di sottoscrizione antecedente il 1° ottobre 2014 e inserite nel sistema entro tale data, la decorrenza della contribuzione segue le regole vigenti per Perseo e Sirio, poiché in banca dati risultano ancora presenti entrambi i fondi. Dal 1° ottobre 2014, per le adesioni inserite nel sistema gestionale Sin PrevCompl da modulo cartaceo, non essendo più attivo Sirio, la data di avvio della contribuzione coincide con il primo giorno del terzo mese successivo al mese di sottoscrizione, indipendentemente dal modulo utilizzato e dalla data di sottoscrizione. In attesa della messa in linea della maschera del nuovo fondo Perseo Sirio, le adesioni devono essere registrate utilizzando la maschera del Fondo Perseo.

Per le adesioni acquisite nel sistema tramite ListaPosPa dell’Uniemens, la decorrenza contributiva coincide con quella indicata nella ListaPosPa; se la data non è presente o risulta successiva al limite del terzo mese successivo alla sottoscrizione, si applica il primo giorno del terzo mese successivo a quello di sottoscrizione. Per le adesioni già inserite da modulo cartaceo nel sistema Sin PrevCompl, l’eventuale data di decorrenza indicata nella ListaPosPa dell’Uniemens sostituisce quella già presente se diversa; se però la data indicata in ListaPosPa è oltre il terzo mese successivo alla sottoscrizione, la decorrenza già registrata non va modificata.

Gestione delle posizioni e dei conferimenti

Fino al 30 settembre 2014, le posizioni, gli eventuali conferimenti e i relativi flussi informativi telematici e finanziari restano separati per fondo. Dal 1° ottobre 2014, tutte le posizioni, compresi gli eventuali conferimenti, riferibili a Sirio transitano nel Fondo Perseo Sirio e a tale fondo devono essere trasmessi i relativi flussi. Le operazioni di trasferimento delle posizioni figurative richiedono tempi tecnici connessi all’adeguamento delle procedure gestionali e delle banche dati.

Le posizioni figurative costituite dagli accantonamenti di Tfr e Tfs gestiti dall’Inps gestione dipendenti pubblici degli aderenti di Sirio non subiscono variazioni nel numero e nel valore delle quote per effetto della fusione, poiché il valore quota è identico a quello delle posizioni degli aderenti a Perseo. Per entrambi i fondi, infatti, le posizioni figurative sono rivalutate in base a un tasso pari alla media dei rendimenti dei fondi pensione inclusi nel paniere individuato dal decreto del ministro dell’economia e delle finanze del 23 dicembre 2005, secondo la modalità prevista dall’art. 2, comma 5, del Dpcm 20 dicembre 1999, fino all’accertamento dell’avvio della gestione finanziaria del fondo tramite apposita procedura di confronto tra le parti istitutive.

Contributo datoriale e adempimenti delle amministrazioni

I versamenti del contributo datoriale a carico delle amministrazioni statali affluiscono al Fondo Sirio fino al 30 settembre 2014; dal 1° ottobre 2014 lo stesso contributo deve essere versato al Fondo Perseo Sirio. Dal 1° ottobre 2014, le amministrazioni appartenenti ai comparti contrattuali interessati dai due fondi devono utilizzare la modulistica del Fondo Perseo Sirio.

Per le amministrazioni che utilizzano l’adesione telematica tramite il servizio NoiPA, relativo alle amministrazioni gestite dal Service Personale Tesoro del MEF, l’adeguamento della modulistica e della procedura è affidato allo stesso Spt. La circolare rinvia al messaggio n. 12859 del 7 agosto 2013 per la descrizione del servizio di adesione telematica.

A partire dalla ListaPosPa dell’Uniemens riferita al mese di ottobre 2014, le amministrazioni statali con dipendenti iscritti a Sirio devono indicare esclusivamente il Fondo Perseo Sirio nel quadro E1, valorizzando il codice 2164 nel campo CodFondo.