Circolare numero 116 del 09-09-2011

Cumulo dei periodi assicurativi ai fini pensionistici ex d.lgs. n. 184/1997

La circolare chiarisce i criteri applicativi dell’istituto del cumulo dei periodi assicurativi disciplinato dal d.lgs. n. 184/1997, alla luce delle modifiche introdotte dalla legge n. 247/2007 e dei successivi interventi in materia di decorrenza delle pensioni. Il documento è rilevante per la gestione delle domande di pensione di vecchiaia, inabilità e ai superstiti presentate da assicurati con anzianità distribuita tra più gestioni previdenziali, comprese, in alcuni casi, le casse professionali.

Ambito di applicazione e soggetti destinatari

L’articolo 1 del decreto riguarda i lavoratori i cui trattamenti pensionistici sono liquidati esclusivamente con il sistema contributivo e che risultano iscritti a due o più forme di assicurazione obbligatoria per invalidità, vecchiaia e superstiti. Rientrano nell’ambito applicativo:

• gli iscritti all’AGO;
• gli iscritti alle forme sostitutive ed esclusive;
• gli iscritti alle gestioni speciali dei lavoratori autonomi;
• gli iscritti alla gestione separata;
• gli iscritti alle casse professionali disciplinate dal d.lgs. n. 103/1996;
• gli iscritti alle casse disciplinate dal d.lgs. n. 509/1994, se la cassa ha adottato il sistema contributivo ai sensi dell’art. 3, comma 12, della legge n. 335/1995.

La circolare precisa che sono inclusi anche i lavoratori che abbiano esercitato l’opzione per il calcolo contributivo. Restano invece esclusi i soggetti assoggettati al sistema retributivo o misto, salvo il caso di opzione per il contributivo. Dal 1° gennaio 2008 la facoltà di cumulo è stata estesa anche a chi abbia già maturato il diritto a una pensione autonoma in una delle gestioni interessate; non è invece consentita a chi sia già titolare di un trattamento pensionistico in una delle gestioni oggetto di cumulo.

Prestazioni pensionistiche conseguibili

Il cumulo può essere utilizzato per:

• pensione di vecchiaia;
• pensione di inabilità;
• pensione indiretta ai superstiti.

Non è, invece, ammesso per l’assegno ordinario di invalidità, poiché tale prestazione non è prevista dal d.lgs. n. 184/1997. Le prestazioni ottenute tramite cumulo costituiscono un’unica pensione, pur essendo composte da quote poste a carico delle singole gestioni secondo le rispettive regole di calcolo.

Periodi assicurativi e contributivi cumulabili

Il cumulo riguarda soltanto periodi non coincidenti temporalmente e deve essere considerato per intero. Non è ammesso il cumulo parziale, né tra gestioni diverse né all’interno della medesima gestione. I periodi coincidenti vanno valutati una sola volta ai fini del diritto.

Per la misura della pensione, la circolare afferma che si considerano i periodi di contribuzione versati in tutte le forme assicurative nelle quali il lavoratore è stato iscritto, anche se coincidenti, con l’esclusione dei contributi versati alle casse professionali ai fini della misura della pensione.

Trattamento dei contributi versati alle casse professionali

I contributi versati presso le casse professionali possono essere utilizzati solo per il perfezionamento del diritto alla pensione, non per la determinazione della misura della prestazione. La circolare richiama espressamente il limite derivante dall’autonomia delle casse professionali, per cui tali contributi non concorrono neppure al raggiungimento dell’importo minimo richiesto per la pensione contributiva anticipata prima dei 65 anni, pari ad almeno 1,2 volte l’assegno sociale.

Procedura, ente istruttore e liquidazione delle quote

La domanda deve essere presentata all’ultimo ente presso cui il soggetto è stato iscritto; se al momento della domanda vi è iscrizione contemporanea a più gestioni, l’interessato può scegliere la gestione presso cui presentare la richiesta.

Se l’Inps è l’ultimo ente di iscrizione o l’ente scelto, esso cura l’intera istruttoria e richiede alle altre gestioni e casse le informazioni necessarie per verificare il diritto alla prestazione. Nella domanda l’assicurato o il superstite deve indicare tutte le gestioni e casse in cui risultano accreditati i contributi da cumulare. Una volta concluso l’accertamento, gli altri enti liquidano ciascuno la quota di propria competenza.

Pensione di vecchiaia: requisiti, decorrenza e importo minimo

Per il conseguimento della pensione di vecchiaia mediante cumulo, la struttura territoriale Inps verifica il rispetto dei requisiti dell’art. 1, comma 20, della legge n. 335/1995, come modificato.

La circolare richiama le principali soglie applicabili:

• 60 anni di età per le donne e 65 per gli uomini, con almeno 5 anni di contribuzione effettiva cumulata;
• in alternativa, almeno 40 anni di anzianità contributiva complessiva, a prescindere dall’età;
• per il periodo 1° gennaio 2008 - 30 giugno 2009, anche 35 anni di anzianità con 58 anni di età per i dipendenti e 59 per gli autonomi;
• dal 1° luglio 2009 si applica il sistema delle quote;
• per decorrenze non anteriori al 1° gennaio 2008, è utile anche il riscatto dei periodi di studio;
• non concorrono i contributi da prosecuzione volontaria; i contributi riferiti a periodi di lavoro antecedenti i 18 anni sono moltiplicati per 1,5.

Se la domanda è presentata prima dei 65 anni, alla decorrenza l’importo complessivo della pensione deve essere almeno pari a 1,2 volte l’assegno sociale. Per verificare tale soglia, l’Inps acquisisce dagli altri enti l’importo delle rispettive quote, calcolate secondo le regole vigenti nelle singole gestioni. Se tra le gestioni vi è una cassa professionale che non abbia deliberato il cumulo, il diritto alla pensione cumulata sussiste solo se l’importo senza la quota della cassa non scende sotto la soglia minima.

La circolare ricorda inoltre che, alla decorrenza del trattamento, l’assicurato deve aver cessato l’attività di lavoro dipendente eventualmente svolta.

Pensione di inabilità

Per la pensione di inabilità è necessario un preliminare accertamento sanitario da parte dell’ente o della cassa presso cui il soggetto è iscritto al momento dell’evento inabilitante. Dopo il riconoscimento dell’inabilità, l’ente istruttore verifica il requisito contributivo minimo, pari ad almeno 5 anni di assicurazione e contribuzione, di cui almeno 3 anni nel quinquennio precedente la domanda.

Al lavoratore riconosciuto inabile spetta la maggiorazione convenzionale prevista dall’art. 1, comma 15, della legge n. 335/1995, rapportata al periodo mancante al compimento dei 60 anni di età e ripartita tra le gestioni in proporzione alle anzianità maturate. La maggiorazione opera entro il limite massimo di 2080 settimane. Se la pensione di inabilità è liquidata prima del 57° anno di età, per le quote a carico delle forme gestite dall’Inps si applica il coefficiente di trasformazione previsto per i 57 anni.

Pensione indiretta ai superstiti

Il cumulo è ammesso anche per la pensione ai superstiti, ancorché il lavoratore sia deceduto prima dell’età pensionabile. L’ente istruttore deve accertare sia la legittimazione dei richiedenti sia il possesso, da parte del dante causa, di uno dei seguenti requisiti contributivi complessivi:

• almeno 5 anni di assicurazione e contribuzione, di cui almeno 3 nel quinquennio precedente il decesso;
• oppure 15 anni di assicurazione e contribuzione.

Se il decesso è avvenuto prima del 57° anno di età, per la quota a carico di ciascuna gestione si applica il coefficiente di trasformazione previsto per i 57 anni. Per i decessi anteriori al 1° gennaio 2008, la pensione ai superstiti con cumulo è riconoscibile solo se il dante causa non aveva già maturato un autonomo diritto a pensione in alcuna delle gestioni in cui era iscritto.

Decorrenza delle prestazioni e finestre di accesso

L’art. 1, comma 4, del d.lgs. n. 184/1997 prevede che gli effetti giuridici ed economici decorrono dal primo giorno del mese successivo alla domanda di pensione e, in caso di decesso, dal mese successivo all’evento. La circolare precisa che tale regola opera per i soggetti che abbiano maturato i requisiti entro il 31 dicembre 2007, in coerenza con la disciplina di salvaguardia del diritto a pensione.

Per le pensioni di vecchiaia con decorrenza dal 1° gennaio 2008 si applicano le finestre di accesso introdotte dalla legge n. 247/2007. In particolare:

• si applicano le finestre previste per i lavoratori dipendenti quando tutti i periodi cumulati provengono da forme assicurative dei dipendenti;
• negli altri casi, comprese le ipotesi che coinvolgono casse professionali, si applicano le finestre previste per i lavoratori autonomi.

La circolare richiama poi la legge n. 122/2010, che dal 1° gennaio 2011 introduce un’ulteriore disciplina delle finestre:

• 12 mesi dalla maturazione dei requisiti per le pensioni a carico delle forme dei lavoratori dipendenti;
• 18 mesi dalla maturazione dei requisiti per le pensioni a carico delle gestioni degli artigiani, commercianti, coltivatori diretti e della gestione separata.

Anche in questo caso, se i periodi cumulati sono tutti riconducibili a forme dei dipendenti si applicano le finestre dei dipendenti; negli altri casi, comprese le casse, si applicano quelle previste per autonomi e parasubordinati.

Per chi abbia già maturato il diritto autonomo a pensione in una delle gestioni dal 1° gennaio 2008, la pensione cumulata non può decorrere prima del febbraio 2008.

Rivalutazione automatica, integrazione al minimo e trattamenti di famiglia

Le pensioni conseguite con il cumulo sono rivalutate con un meccanismo analogo a quello previsto per la totalizzazione: la prestazione è considerata un’unica pensione e la perequazione è ripartita proporzionalmente tra le quote a carico delle gestioni interessate.

Non si applicano, invece, le disposizioni sull’integrazione al trattamento minimo.

Quanto ai trattamenti di famiglia, essi possono essere riconosciuti se ricorrono i requisiti di legge. La circolare, seguendo i criteri già utilizzati per le pensioni in totalizzazione, stabilisce che:

• se tra le quote di pensione vi è almeno una quota a carico di una forma dei lavoratori dipendenti, spetta l’assegno per il nucleo familiare;
• in assenza di quote a carico di forme dei dipendenti, si applica la disciplina prevista per i titolari di pensione delle gestioni speciali dei lavoratori autonomi.

Nota finale

Il documento contiene, in allegato, il testo del d.lgs. n. 184/1997, comprensivo dell’art. 1 e delle norme transitorie, utile come base normativa di riferimento per l’applicazione delle regole illustrate nella circolare.