Circolare numero 12 del 14-1-1992

Norme operative connesse alle fasi preliminari per l’esecuzione degli sgravi collegati al sistema DM

La circolare disciplina la procedura da seguire per la gestione delle partite indebite del sistema DM da trasferire alla procedura parametrizzata per l’emissione di elenchi e buoni di sgravio. Il documento si colloca nel solco delle precedenti comunicazioni sulla materia e definisce, in modo operativo, le attività di acquisizione, controllo, validazione e inoltro dei dati relativi agli sgravi.

Ambito di applicazione e utenti abilitati

La procedura è riservata agli utenti della funzione "Recupero crediti da DM" identificata con i codici DMA154-DMA160. In questa fase la gestione è limitata ai soli sgravi indebiti; la possibilità di trattare anche gli sgravi per inesigibilità è espressamente rinviata a un momento successivo.

Modalità di accesso e sicurezza

Per accedere alla gestione dei rapporti con i concessionari l’operatore deve selezionare l’apposita opzione e digitare una parola chiave nel primo pannello visualizzato. L’accesso al pannello principale è subordinato anche all’inserimento di una password, comunicata ai direttori di sede in via riservata. La circolare sottolinea che, pur conoscendo la parola chiave dell’utente, non è possibile procedere senza la password, in quanto il controllo è previsto per ragioni di sicurezza.

Menu iniziale e fasi della lavorazione

Il menu iniziale consente di attivare cinque fasi operative:

• acquisizione;
• consultazione, variazione e cancellazione;
• stampa della lista di controllo;
• validazione della lista;
• passaggio dei dati alla procedura di inoltro all’esattoria.

Si tratta di un flusso sequenziale che accompagna la pratica dalla prima registrazione fino alla trasmissione dei dati al sistema successivo.

Acquisizione delle pratiche

Nell’opzione di acquisizione devono essere inseriti:

• matricola azienda;
• ruolo nella forma AAMM;
• periodo di competenza nella forma AAMM;
• tipo di sgravio, con valore 1 per indebito e 2 per inesigibilità;
• indicazione se lo sgravio è totale o parziale.

La circolare precisa che lo sgravio totale comporta l’eliminazione dell’intero importo mandato a ruolo, sia per i contributi sia per le sanzioni. Se si intende sgravare, per la matricola indicata, tutti i periodi iscritti a ruolo, nel campo del periodo di competenza deve essere digitato 9999.

Visualizzazione dei dati e conferma dell’acquisizione

Dopo la digitazione iniziale, il programma mostra un secondo pannello con i dati riepilogativi della posizione, tra cui:

• matricola azienda;
• ruolo;
• periodo di competenza;
• ragione sociale;
• denominazione azienda;
• indirizzo;
• codice tributo relativo ai contributi;
• importo contributi inviato all’esattoria;
• codice tributo relativo alle sanzioni;
• importo sanzioni inviato all’esattoria;
• importo contributi da sgravare;
• importo sanzioni da sgravare.

Nel caso di sgravio totale gli importi da sgravare vengono predisposti automaticamente dal programma e coincidono con gli importi a ruolo; l’operatore deve quindi limitarsi a confermare l’acquisizione. Nel caso di sgravio parziale, invece, gli importi da sgravare devono essere acquisiti manualmente. La circolare raccomanda che, dopo la digitazione di ogni importo, venga premuto il tasto "uscita campo" e solo al termine di tutti i campi il tasto "invio".

Gestione delle acquisizioni successive

Dopo ogni pratica acquisita, il sistema ripropone il pannello precedente mantenendo compilati matricola, ruolo e periodo di competenza dell’ultimo sgravio inserito. Se la pratica successiva riguarda la stessa azienda, è necessario modificare soltanto il periodo di competenza ed eventualmente il ruolo; se riguarda una diversa azienda, i dati presenti nei campi devono essere sostituiti integralmente.

Consultazione, variazione e cancellazione

L’opzione 2 consente di richiamare una pratica indicando matricola, ruolo e competenza dell’azienda interessata, oltre a scegliere se procedere con la consultazione oppure con la variazione/cancellazione.

In caso di consultazione, vengono visualizzati i dati anagrafici dell’azienda e i dati relativi allo sgravio. Se lo sgravio è stato acquisito come totale, la consultazione è possibile solo per periodo di competenza e non per lo sgravio complessivo.

Con l’opzione variazione/cancellazione il programma consente:

• di modificare i dati acquisiti in precedenza e rendere effettiva la variazione digitando "1" nel campo apposito;
• di cancellare la pratica digitando "2" nello stesso campo.

La circolare specifica che variazione e cancellazione sono ammesse soltanto per sgravi non ancora inoltrati.

Stampa della lista di controllo

Se viene selezionata l’opzione 3, il sistema produce una stampa di controllo utile alla verifica dei dati acquisiti. La coda di stampa è denominata "BIANCA66". Nella lista vengono riportati elementi che permettono di controllare gli sgravi e, se necessario, effettuare correzioni, ancora possibili in questa fase.

Nella testata della stampa è indicato un numero di lavorazione da utilizzare nelle fasi successive. La stampa della lista può essere ripetuta più volte finché la lavorazione non viene validata; fino a quel momento il numero di lavorazione non avanza, anche se la lista può variare per effetto di nuove acquisizioni o di variazioni intervenute.

Validazione della lista

Con l’opzione 4, una volta verificata la correttezza dei dati, deve essere eseguita la validazione della lista, indicando il progressivo di lavorazione riportato nella testata della stampa. La validazione viene effettuata dal dirigente del reparto mediante apposizione della firma.

La circolare precisa che questa funzione deve essere attivata dopo aver acquisito un congruo numero di sgravi e che non può riguardare più di 10 lavorazioni.

Inoltro dei dati all’esattoria

Con l’opzione 5, una volta validata la lista, si procede all’inoltro dei dati, inserendo anche in questo caso il progressivo di lavorazione. In questa fase i programmi della procedura prelevano i dati dall’archivio e, per ogni record identificato da matricola, ruolo e periodo di competenza, generano nell’archivio sgravi due record distinti:

• uno per il debito contributivo;
• uno per le sanzioni conseguenti.

Al termine dell’operazione sul terminale compare il messaggio "INOLTRO EFFETTUATO".

Rinvi a successive istruzioni

La circolare conclude precisando che gli aggiornamenti sull’archivio Recupero crediti, ai fini delle variazioni dei previsti CSL e delle norme amministrativo-contabili, saranno oggetto di successive istruzioni.