DECRETO 16 ottobre 2020 - Ministero dell'economia e delle finanze

Comunicazione di informazioni finanziarie per il 2020

Il decreto integra, per l’anno 2020, le giurisdizioni oggetto di comunicazione ai fini degli obblighi di scambio automatico di informazioni sui conti finanziari previsti dal decreto MEF 28 dicembre 2015. La misura riguarda esclusivamente le informazioni relative al 2019 e gli adempimenti con scadenze nel 2020.

Giurisdizioni interessate e obblighi delle istituzioni finanziarie

Sono considerate giurisdizioni oggetto di comunicazione per il 2020:

• Antigua e Barbuda;
• Costa Rica;
• Grenada;
• Saint Kitts and Nevis;
• Saint Lucia;
• Turchia.

Le istituzioni finanziarie italiane tenute alla comunicazione devono trasmettere all’Agenzia delle entrate le informazioni relative al 2019 riguardanti tali Paesi, secondo gli obblighi previsti dall’articolo 3 del decreto MEF 28 dicembre 2015. Il termine è il quinto giorno successivo alla pubblicazione del decreto nella Gazzetta Ufficiale.

Scambio da parte dell’Agenzia delle entrate e limiti temporali

L’Agenzia delle entrate trasmette all’autorità competente di ciascuna giurisdizione interessata le informazioni riguardanti i residenti in quella giurisdizione entro il 31 dicembre 2020. La disposizione ha carattere circoscritto: individua le giurisdizioni per il ciclo di comunicazione 2020 relativo ai dati del 2019, senza stabilire obblighi permanenti per gli anni successivi.