Circolare INAIL n. 24 del 20 marzo 1991

Liquidazione in capitale della rendita e devoluzione del valore capitale agli eredi

La circolare INAIL disciplina i casi in cui la rendita liquidata in capitale ai sensi dell’art. 75 del D.P.R. n. 1124/1965 debba essere corrisposta agli eredi del titolare deceduto. L’obiettivo è uniformare il trattamento operativo delle Sedi, chiarendo la data di riferimento per il calcolo del capitale, le modalità di segnalazione e le istruzioni da seguire nei casi in cui il decesso intervenga in momenti diversi della vita della rendita.

Segnalazione del caso e aggiornamento delle procedure

Rispetto alle precedenti istruzioni del 7 novembre 1984, la circolare stabilisce che anche in queste ipotesi il caso debba essere segnalato secondo l’attuale procedura meccanizzata per le rendite al Servizio meccanizzazione, con le eccezioni espressamente previste nel testo. L’intervento mira a coordinare la gestione del capitale con la cessazione della rendita per morte del titolare.

Determinazione della data di riferimento del valore capitale

La circolare distingue tre situazioni principali.

1. Decesso dopo l’ultimo procedimento revisionale

Se il decesso del reddituario avviene dopo l’ultimo procedimento revisionale, la data di riferimento del calcolo coincide con quella indicata dalle istruzioni richiamate dalla circolare (circolare n. 98/1975), vale a dire la data di cessazione della rendita riportata sul mod. 1/S M Prest. in applicazione della circolare n. 63/1975 e del Notiziario n. 11/1974.

• In caso di peggioramento dei postumi rilevato in revisione, la data è il primo mese successivo alla domanda dell’assicurato o all’invito a visita inviato dall’Istituto.
• In caso di miglioramento dei postumi, la data è il primo mese successivo alla comunicazione dell’esito conclusivo della revisione tramite mod. 1/SM Prest.
• Se il decesso interviene prima della decorrenza del provvedimento di liquidazione in capitale, la data di riferimento diventa comunque quella del decesso, anche se la visita non sia ancora stata notificata.

2. Decesso dopo la cristallizzazione della rendita

Se il decesso avviene dopo la cristallizzazione della rendita per scadenza dei termini dalla costituzione, ma senza che sia stato effettuato l’ultimo procedimento revisionale, la data di riferimento è quella di decorrenza della prima rata successiva alla comunicazione del provvedimento di liquidazione in capitale, sempre tramite mod. 1/S M Prest.

• I termini di cristallizzazione indicati sono 13 anni + 210 giorni per gli infortuni.
• I termini sono 16 anni + 210 giorni per le malattie professionali.
• Se il decesso avviene dopo la scadenza di tali termini ma prima della comunicazione del provvedimento, la data di riferimento è la data del decesso.

3. Decesso a decennio/quindicennio maturato entro il triennio prescrizionale

Quando il decesso avviene a decennio o quindicennio maturato, entro il triennio prescrizionale successivo e senza che sia stato esperito l’ultimo procedimento revisionale, il medico deve verificare sulla base degli atti se ricorrono i presupposti dell’art. 75 del Testo Unico, ossia un danno permanente tra l’11% e il 15% ormai immodificabile.

• Se le condizioni sono presenti, la rendita viene liquidata in capitale con riferimento alla data del decesso.
• Ai superstiti deve essere inviata la comunicazione prevista e deve essere corrisposta la somma in eredità.
• Se non è possibile un giudizio medico attendibile sull’immodificabilità dei postumi, la rendita cessa per morte senza liquidazione in capitale.

Esclusione della procedura di sospensione per la rivalutazione annuale

La circolare precisa che non può applicarsi la regola, usata nei casi ordinari di rivalutazione delle rendite, secondo cui i casi da capitalizzare segnalati dopo il rateo di aprile vengono tenuti sospesi e messi in pagamento dopo il 30 giugno, con aggiornamento al minimale in vigore dal 1° luglio. Tale modalità è esclusa perché il valore capitale non può essere riferito a una data successiva alla morte dell’assicurato e il calcolo deve basarsi sulla retribuzione vigente alla data del decesso.

Gestione dei casi in cui il decesso sia noto prima del 1° luglio

La circolare individua due ipotesi operative:

• se la Sede ha già segnalato il caso al Servizio meccanizzazione per la capitalizzazione e apprende che il decesso è avvenuto prima del 1° luglio, deve azzerare telefonicamente l’importo, segnalare la cessazione della rendita per morte e richiedere un nuovo valore capitale riferito alla data del decesso;
• se la Sede apprende il decesso prima di aver segnalato il caso per la capitalizzazione, deve comunicare al Servizio meccanizzazione la cessazione del caso per morte e chiedere il calcolo del valore capitale riferito alla data del decesso.

In tali situazioni il calcolo non segue la procedura meccanizzata ordinaria, ma va richiesto con lettera diretta alla Consulenza statistico-attuariale.

Dati da trasmettere per il calcolo fuori procedura

La richiesta alla Consulenza statistico-attuariale deve contenere i dati necessari all’individuazione del caso e al ricalcolo del capitale:

• sede;
• numero di codice;
• cognome e nome dell’infortunato;
• numero di rendita e controcodice gestione;
• data di infortunio;
• data di costituzione della rendita;
• data di riferimento del calcolo, coincidente con la data del decesso;
• grado di inabilità iniziale e finale;
• data di nascita dell’infortunato;
• specie e data di nascita degli aventi diritto alle quote integrative.

Modalità di pagamento del capitale e interessi

La somma da liquidare agli eredi deve essere corrisposta al netto dei ratei eventualmente pagati dopo la data di cessazione della rendita. Alla somma si aggiungono gli interessi legali, qualificati come interessi compensativi, calcolati per il periodo intercorrente tra la data di riferimento del calcolo e quella dell’effettivo pagamento. La circolare specifica che non è necessaria alcuna intimazione o messa in mora.

Casistiche dubbie

Le situazioni che presentino dubbi applicativi o perplessità devono essere sottoposte alla Direzione Generale - Servizio prestazioni assicurative, per la valutazione del caso.